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問題已解決
希望老師能給詳細(xì)的解答，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，您好！請稍等，老師馬上為您解答
2022 10/27 16:58
84784998 
2022 10/27 16:59
好滴，謝謝老師
茉茉老師 
2022 10/27 17:01
該筆業(yè)務(wù)增值稅處理不正確，因?yàn)橐寻l(fā)出滿180天。 理由：委托其他納稅人代銷貨物，為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當(dāng)天；
未收到代銷清單及貨款的，為發(fā)出代銷貨物滿180天的當(dāng)天。
茉茉老師
2022 10/27 17:05
借：發(fā)出商品 2500，貸：庫存商品2500，借：應(yīng)收賬款 3390，貸：主營業(yè)務(wù)收入3000，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）390
茉茉老師
2022 10/27 17:05
借：主營業(yè)務(wù)成本2500，貸：發(fā)出商品2500
茉茉老師
2022 10/27 17:13
需要補(bǔ)繳城市維護(hù)建設(shè)稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，金額分別為：390×7%=27.3，390×3%=11.7，390×2%=7.8，借：稅金及附加46.8，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 27.3，-應(yīng)交教育費(fèi)附加11.7，-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加7.8
茉茉老師
2022 10/27 17:17
企業(yè)所得稅處理正確。稅法規(guī)定，如果銷售商品采用支付手續(xù)費(fèi)方式委托代銷，則在收到代銷清單時(shí)確認(rèn)收入
茉茉老師
2022 10/27 17:19
會(huì)計(jì)利潤需要調(diào)整，9300+3000-2500-46.8=9753.2
茉茉老師
2022 10/27 17:22
應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤+納稅調(diào)整，該題不涉及納稅調(diào)整，所以應(yīng)納稅所得額=調(diào)整后的會(huì)計(jì)利潤9753.2
茉茉老師
2022 10/27 17:49
同學(xué)，您好！如果還有疑問，可以滴滴老師哦。滿意的話，請個(gè)好評，謝謝
茉茉老師
2022 10/27 17:50
滿意的話，可以給老師順手打個(gè)好評哦
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