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請問老師今年的盈利如何彌補前幾年度的虧損，需要做什么會計分錄調(diào)整嗎
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普通企業(yè)五年以內(nèi)的不需要做賬務(wù)處理的，在所得稅主表里面填寫彌補虧損就可以的，這個是自動填寫的，一般也不需要自己手動填寫。
2022 10/31 15:25
84784994 
2022 10/31 15:37
是最后一個季度申報的時候嗎？
郭老師 
2022 10/31 15:41
你好，不用的，你預(yù)繳的時候就可以。
郭老師
2022 10/31 15:41
第二季度、第三季度都可以彌補，第一季度可能你沒有做匯算清交，沒法彌補。
84784994
2022 10/31 15:44
是填寫在季報A表里13行：減：彌補以前年度虧損 這一欄嗎
郭老師
2022 10/31 15:46
截圖，你的13行是這個彌補虧損嗎？我怎么記得這個是小型微利企業(yè)減免的。
84784994
2022 10/31 15:47
我們就是小型微利企業(yè)啊
84784994
2022 10/31 15:48
這張圖是可以彌補的全部虧損
84784994
2022 10/31 15:50
這個是季度報表主表
郭老師
2022 10/31 15:50
彌補虧損有單獨的一列。在第九列里面填寫
84784994
2022 10/31 15:51
對對對是9列，我剛剛說錯了
郭老師
2022 10/31 15:52
這里自動填寫的，系統(tǒng)自動的。
84784994
2022 10/31 15:52
那我填寫的這個彌補的金額是不是要超過今年盈利金額才可以不用交稅
84784994
2022 10/31 15:53
可是我沒看到過自動跳出來的彌補虧損啊，是因為我一直是虧損狀態(tài)嗎？
郭老師
2022 10/31 15:57
虧損的沒法彌補虧損。
郭老師
2022 10/31 15:57
超過這個彌補虧損金額才需要交稅。
84784994
2022 10/31 15:58
那就是我今年盈利的話就會自動把我之前虧損的填寫在表里是嗎
郭老師
2022 10/31 15:58
對的是的是的是的是的。
84784994
2022 10/31 15:58
好的謝謝
郭老師
2022 10/31 15:59
不用客氣
工作愉快
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