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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，月底結(jié)轉(zhuǎn)成本可以這樣做么？備案是先進(jìn)先出法，每月留夠了領(lǐng)導(dǎo)要求的利潤，然后倒擠計(jì)算需要結(jié)轉(zhuǎn)的成本
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學(xué)員你好，要看你這樣子做毛利率是多少，波動(dòng)大不大，大的話不可以
2022 11/02 16:17
84785017 
2022 11/02 16:19
我沒太懂，老師，您能具體說說呢，如果毛利率在10%左右呢
悠然老師01 
2022 11/02 16:20
嚴(yán)格來說倒擠不可以，但是如果每次倒擠算出來的毛利率都差不多，也可以說按固定毛利率結(jié)轉(zhuǎn)
84785017
2022 11/02 17:17
其實(shí)毛利率是固定的，但是因?yàn)椴少彴l(fā)票總是給的不及時(shí)，所以導(dǎo)致成本不足，成本不足時(shí)，怎么辦呢？
悠然老師01
2022 11/02 17:20
成本不足可以先暫估入賬的
84785017
2022 11/02 17:22
暫估的時(shí)候，需要附件么？如果今年暫估后，發(fā)票得轉(zhuǎn)年才能拿到，年底時(shí)怎么處理暫估呢？
悠然老師01
2022 11/02 17:23
暫估有入庫單就可以的
84785017
2022 11/02 17:24
那暫估完，發(fā)票得轉(zhuǎn)年才能拿到，年底和匯繳前，怎么處理這個(gè)暫估呢？
悠然老師01
2022 11/02 17:27
匯繳前拿到稅務(wù)就認(rèn)的
84785017
2022 11/03 10:26
如果匯繳前拿到發(fā)票，開票日期是轉(zhuǎn)年匯繳前的日期，那還用調(diào)整年底的時(shí)候暫估的成本么？
悠然老師01
2022 11/03 10:27
如果金額沒有差異，不需要調(diào)整暫估的
84785017
2022 11/03 10:32
比如我年底的時(shí)候，暫估了一筆一千萬，等到年初匯繳之前，肯定能有1000萬的發(fā)票了，直接算作年底時(shí)暫估的1000萬的發(fā)票回來了，可以么，然后匯繳時(shí)對年底暫估不調(diào)整，這樣可以么？
悠然老師01
2022 11/03 10:38
直接算作年底時(shí)暫估的1000萬的發(fā)票回來了，可以，匯算清繳也不需要調(diào)整
84785017
2022 11/03 10:57
比如2020年底，暫估了1000萬，2021年匯繳之前，有1000萬的發(fā)票，就算做2020年底暫估的1000萬的發(fā)票回來了。那么對于2021年初這1000萬發(fā)票（算作2020年底暫估的發(fā)票回來了），到2022年匯繳2021年的時(shí)候，怎么處理呢？
悠然老師01
2022 11/03 11:03
21年的發(fā)票可以貼回到20年，帳不調(diào)整的
84785017
2022 11/03 11:10
您是說2021年初這部分算作2020年暫估回來的發(fā)票，即使發(fā)票時(shí)間是2021年的，也不能在2021年再做賬，而且必須貼到2020年暫估的這筆憑證后面 ，是么？
悠然老師01
2022 11/03 11:13
是的，即使發(fā)票時(shí)間是2021年的，也不能在2021年再做賬，而且必須貼到2020年暫估的這筆憑證后面
84785017
2022 11/03 11:19
這種方法，可以循環(huán)用，是么？比如2020年暫估，用2021年匯繳前發(fā)票附在2020年暫估憑證后面，然后2021年底暫估，在用2022年匯繳前的發(fā)票附在2021年暫估憑證的后面，以此類推，這樣也是可以的，對吧？而且年底做暫估的時(shí)候，可以沒有任何附件，就等著轉(zhuǎn)年匯繳前的發(fā)票回來再附在暫估憑證后面，這樣也是可以的，是吧，老師？
悠然老師01
2022 11/03 11:20
是的，這種是可以的
84785017
2022 11/03 11:24
這個(gè)問題，年底做暫估的時(shí)候，可以沒有任何附件，就等著轉(zhuǎn)年匯繳前的發(fā)票回來再附在暫估憑證后面，這樣也是可以的，是吧，老師？
悠然老師01
2022 11/03 11:27
是的，這樣也可以的
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