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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)東老師回答。老師，請(qǐng)問(wèn)，如果以法人名義，用法人的房產(chǎn)進(jìn)行貸款，貸款用途寫(xiě)的是用于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，貸款后放貸到法人的個(gè)人卡中，然后法人直接從法人個(gè)人卡中把貸款劃給了公司的供應(yīng)商，現(xiàn)在該筆貸款到了支付利息的時(shí)候，從公司賬戶劃了5000元到法人個(gè)人卡中，用于法人支付貸款利息。因?yàn)楸窘鹗怯煞ㄈ藗€(gè)人卡直接支付到客戶賬戶的，并沒(méi)有經(jīng)過(guò)公司賬戶，現(xiàn)在通過(guò)公司賬戶給法人個(gè)人卡中劃入了5000元，讓法人支付利息使用，這種情況，公司賬上這5000元的支出，怎么做分錄呢？后面附件放什么呢？歸還貸款的時(shí)候，也不通過(guò)公戶歸還
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好，我看一下給你解答
2022 11/03 15:02
立峰老師 
2022 11/03 15:03
同學(xué)不好意思，沒(méi)有看見(jiàn)你在問(wèn)東老師
立峰老師
2022 11/03 15:06
同學(xué)你好
這種情況工作經(jīng)常出現(xiàn)。
賬務(wù)處理比較好處理。把法人墊付的錢(qián)作為往來(lái)款賬務(wù)處理就可以。
這個(gè)利息是個(gè)不好處理的事情，因?yàn)榉ㄈ瞬婚_(kāi)發(fā)票給公司，涉及增值稅、個(gè)稅等問(wèn)題。所以如果金額不大，利息這一塊年底調(diào)增即可。
附件方面，可以有三方協(xié)議來(lái)證明法人代公司收付款。
84785017 
2022 11/03 15:23
您回答的也很好，立峰老師，因?yàn)楸窘饹](méi)有入過(guò)公戶，就直接支付給供應(yīng)商的法人了，就可以直接 借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 本金 貸：其他應(yīng)付款-法人 本金，這樣分錄對(duì)么？從公戶劃給法人的利息，就 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：銀行存款 這樣分錄對(duì)么，立峰老師？本金那筆分錄的后面，附上貸款合同。您看我說(shuō)的這些操作，對(duì)么？
立峰老師
2022 11/03 15:24
因?yàn)楸窘饹](méi)有入過(guò)公戶，就直接支付給供應(yīng)商的法人了，就可以直接 借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 本金 貸：其他應(yīng)付款-法人 本金，這樣分錄對(duì)么？
答：可以，只要有三方協(xié)議，附上，或者供應(yīng)商作證明款項(xiàng)是我們付的，他不再就相同負(fù)債主張債權(quán)。就可以。?
立峰老師
2022 11/03 15:25
從公戶劃給法人的利息，就 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：銀行存款 這樣分錄對(duì)么
答：是的，附上我們和法人的借款證明。
立峰老師
2022 11/03 15:26
本金那筆分錄的后面，附上貸款合同
答：貸款合同附上可以。其實(shí)直接證據(jù)就是我們借了法人的錢(qián)。
所以這中間的有點(diǎn)小風(fēng)險(xiǎn)就是我們給法人了利息，而沒(méi)有代扣，法人也不愿意讓扣。
立峰老師
2022 11/03 15:27
這是現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，銀行不貸款給公司，法人可以貸。所以就里邊利息是個(gè)共同存在的問(wèn)題
84785017
2022 11/03 15:31
我捋一捋，立峰老師，本金沒(méi)有入過(guò)公戶，就直接支付給供應(yīng)商的法人了（等于是法人付法人），分錄 借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 本金 貸：其他應(yīng)付款-法人 本金 附件為三方協(xié)議與貸款合同。從公戶劃給法人的利息，就 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：銀行存款 附件為公司與法人的借款協(xié)議。匯繳時(shí)，對(duì)于計(jì)入的利息調(diào)增。整體上是這個(gè)意思，對(duì)吧？
立峰老師
2022 11/03 15:39
我捋一捋，立峰老師，本金沒(méi)有入過(guò)公戶，就直接支付給供應(yīng)商的法人了（等于是法人付法人），分錄 借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 本金 貸：其他應(yīng)付款-法人 本金 附件為三方協(xié)議與貸款合同。
答：是的。
從公戶劃給法人的利息，就 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：銀行存款 附件為公司與法人的借款協(xié)議。
答：是的
匯繳時(shí)，對(duì)于計(jì)入的利息調(diào)增
答：是的。
84785017
2022 11/03 15:43
與法人的借款協(xié)議，約定有息的還是無(wú)息的呢？三方協(xié)議，大概內(nèi)容些什么呢？
立峰老師
2022 11/03 15:45
是有息，要不無(wú)法付利息。
立峰老師
2022 11/03 15:47
甲方：XXX公司
乙方：XXX公司
丙方：XXX公司
甲方欠丙方工程款人民幣：肆拾叁萬(wàn)玖仟陸佰零壹元整（元）。
現(xiàn)經(jīng)三方協(xié)商，一致同意，甲方欠丙方工程款（肆拾叁萬(wàn)玖仟陸佰零壹元整）由乙方支付給丙方，協(xié)議生效后，甲方在預(yù)付賬款人民幣：貳佰貳拾萬(wàn)元整（）中沖減，乙方代甲方支付丙方的工程款，人民幣：肆拾叁萬(wàn)玖仟陸佰零壹元整（439601.00元）。
此協(xié)議一式三份，三方各執(zhí)一份，經(jīng)三方代表簽字蓋章后生效。
20? 年3月23日
84785017
2022 11/03 15:52
看您的回復(fù)好清晰，謝謝您。立峰老師，如果與法人的借款協(xié)議寫(xiě)成有息的，那從銀行支付法人的時(shí)候，就應(yīng)該代扣個(gè)稅，是吧，這種情況下個(gè)稅稅率是20%么，如果不代扣也可以，就是有一些小風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)在很多私企都不代扣，對(duì)吧？您說(shuō)我說(shuō)的這種情況三方是不是指 我公司、法人、供應(yīng)商，這三方？
立峰老師
2022 11/03 16:10
果與法人的借款協(xié)議寫(xiě)成有息的，那從銀行支付法人的時(shí)候，就應(yīng)該代扣個(gè)稅，是吧，這種情況下個(gè)稅稅率是20%么，如果不代扣也可以，就是有一些小風(fēng)險(xiǎn)
答：是的
三方是不是指 我公司、法人、供應(yīng)商，這三方？
答：是的
84785017
2022 11/03 16:32
立峰老師，做利息的時(shí)候，只用一張銀行回單和法人的借款協(xié)議做附件就可以，對(duì)吧？還有，如果公司支付法人的利息，總額與法人支付銀行的利息金額相等，是不是，就和個(gè)稅無(wú)關(guān)了？因?yàn)榉ㄈ艘矝](méi)掙錢(qián)，全還用于公司經(jīng)營(yíng)的貸款利息了。這么理解對(duì)么？
84785017
2022 11/03 16:44
還有，前面說(shuō)到對(duì)于本金的處理是 借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 本金 貸：其他應(yīng)付款-法人 本金，這是如果歸還借款也是從公戶支付給法人，就正好 借：其他應(yīng)付款-法人 本金 貸：銀行存款 本金。如果歸還借款本金時(shí)，他沒(méi)有從公戶劃款，這筆其他應(yīng)付款怎么處理呢？
立峰老師
2022 11/03 17:17
做利息的時(shí)候，只用一張銀行回單和法人的借款協(xié)議做附件就可以，對(duì)吧？還有，如果公司支付法人的利息，總額與法人支付銀行的利息金額相等，是不是，就和個(gè)稅無(wú)關(guān)了？因?yàn)榉ㄈ艘矝](méi)掙錢(qián)，全還用于公司經(jīng)營(yíng)的貸款利息
這個(gè)因?yàn)槭俏覀兘o法人的，所以與銀行無(wú)關(guān)。這個(gè)你可以再咨詢一下稅務(wù)。
立峰老師
2022 11/03 17:18
還有，前面說(shuō)到對(duì)于本金的處理是 借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 本金 貸：其他應(yīng)付款-法人 本金，這是如果歸還借款也是從公戶支付給法人，就正好 借：其他應(yīng)付款-法人 本金 貸：銀行存款 本金。如果歸還借款本金時(shí)，他沒(méi)有從公戶劃款，這筆其他應(yīng)付款怎么處理呢？
沒(méi)有工從公戶劃款，說(shuō)明還沒(méi)有還
84785017
2022 11/04 14:57
立峰老師，我想接著讓您回答我的問(wèn)題，怎么在新問(wèn)題里讓您看到呢？
立峰老師
2022 11/04 14:58
說(shuō)別的老師不要接
立峰老師
2022 11/04 14:59
要不別的老師就接走了
84785017
2022 11/04 15:00
我寫(xiě)了好幾次了，別的老師不要接，可是他們都接了，弄得我找不到您
立峰老師
2022 11/04 15:01
有個(gè)點(diǎn)這個(gè)對(duì)話框，直接找好像有積分是吧
立峰老師
2022 11/04 15:02
你問(wèn)下客服，看他們有沒(méi)有方法
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