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政府撥的專項款，怎么做賬呢， 收到時，借，銀行存款， 貸，專項應付款-政府補助中小企業(yè)補助 發(fā)生管理費用差旅費時， 借，管理費用—專項應付款-差旅費 貸，銀行存款 還是 借，專項應付款—政府補助中小企業(yè)補助 貸，銀行存款 哪一個正確呢？ 購買固定資產(chǎn)時，庫存材料，如何做賬？
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你好，第一個和第二個是正確的。然后專項應付款在結轉(zhuǎn)到其他收益。如果是購買的固定資產(chǎn)，借固定資產(chǎn)貸銀行存款，第二個分錄修改成這個購買的材料借原材料貸銀行存款。
2022 11/03 18:55
84784971 
2022 11/03 18:57
啥時候結轉(zhuǎn)專項應付款呢？用專項應付款買的固定資產(chǎn)，和材料，不知道怎么做賬，
郭老師 
2022 11/03 18:58
借銀行存款貸專項應付款，
借固定資產(chǎn)貸銀行存款，
借原材料貸銀行存款，
你購買的材料、固定資產(chǎn)之后就可以轉(zhuǎn)其他收益，借專項應付款貸其他收益
84784971
2022 11/03 18:58
我家科目沒有其他收益科目，在哪里看自家企業(yè)應用哪個會計準則？自己添加的話，在損益類科目添加嗎？其他收益期末結轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？
84784971
2022 11/03 19:01
比方說，我買個電腦，
借，固定資產(chǎn)-電腦
? ? ?貸，銀行存款，
期末結轉(zhuǎn)
? 借，專項應付款，
? ? ? ?貸，其他收益，
郭老師
2022 11/03 19:01
你好，你是軟件做賬嗎？軟件做賬的話，企業(yè)信息里面有。損益類的科目。你有專項應付款嗎？你有專項應付款的話，就應該有其他收益。
郭老師
2022 11/03 19:01
是的是的，是這么做的。
84784971
2022 11/03 19:04
是好會計軟件，其他收益是軟件自帶的，還是需要自己添加，我看了看科目，沒找到，
84784971
2022 11/03 19:05
專項應付款應該是上個會計添加的，但是沒有結轉(zhuǎn)到其他收益。
84784971
2022 11/03 19:08
差旅費是不是專項應付款也得結轉(zhuǎn)到其他收益，
郭老師
2022 11/03 19:10
是自帶的
沒有其他收益，你就放到營業(yè)外收入里面去。
郭老師
2022 11/03 19:10
是的是的，只要用在這個項目上的都需要。
84784971
2022 11/03 19:16
哦，謝謝老師，回答的特別詳細
再問一個，進項加計扣除，
借哪個科目？
貸，營業(yè)外收入嗎？
沒有其他收益科目
郭老師
2022 11/03 19:19
沒有其他受益的運營業(yè)外收入。
84784971
2022 11/03 19:30
弱弱的問一句，加計扣除，借哪個科目？
84784971
2022 11/03 19:33
專項應付款結轉(zhuǎn)，跨年的話，貸方是不是要計入以前年度損益調(diào)整
郭老師
2022 11/03 19:34
借應交稅費增值稅加計扣除，
貸營業(yè)外收入
抵扣金應交稅費，未交增值稅，
貸應交稅費增值稅加計扣除
郭老師
2022 11/03 19:34
不需要的
第二年使用的，直接坐到當年的營業(yè)外收入。
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