免費(fèi)問答

什么意思？

意思是22年有文件 ；? 你小規(guī)模類型的 如果? ??不超過連續(xù)12個(gè)月滾動(dòng)銷售500萬? 還是免增值稅的? ?

哦哦，好的

好的； 希望能幫到你? ；??

差額征稅，怎么填增值稅呢？

你好； 比如說 ： 小規(guī)模納稅人差額納稅申報(bào) 某保安公司系小規(guī)模納稅人，按月納稅，2019年8月份提供勞務(wù)派遣服務(wù)，取得全部含稅收入23.65萬元，其中含代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金共計(jì)10萬元，選擇差額征稅辦法并按規(guī)定開具了普通發(fā)票。 在本案例中，該保安公司應(yīng)該如何申報(bào)2019年8月份增值稅呢？ 首先，該納稅人選擇差額征稅，需填寫《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人使用)附列資料》。 其次，該納稅人按月申報(bào)，差額后的不含稅銷售額為（23.65-10）/(1+0.05)=13萬元，超過按月10萬元免稅標(biāo)準(zhǔn)，所以不可以享受小規(guī)模納稅人免稅優(yōu)惠，應(yīng)填寫在主表“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”中。 如果是其他差額納稅企業(yè)，應(yīng)納稅額不超過10萬元的情況，也應(yīng)先填寫《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人使用)附列資料》，再將差額后銷售額填入“小微企業(yè)免稅銷售額”欄。 因此，在本案例中該保安公司應(yīng)當(dāng)： （一）先填寫《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料》，在稅率對(duì)應(yīng)的行次填入“本期發(fā)生額”100000元和“本期扣除額”1000000元，并將236500元填入稅率對(duì)應(yīng)的13行 “全部含稅收入”。 （二）得出“15欄”扣除后的含稅銷售額136500元和“16欄”不含稅銷售額130000元。 （三）在主表中對(duì)應(yīng)稅率的“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”欄次填入扣除后的不含稅銷售額130000元，系統(tǒng)計(jì)算出相應(yīng)應(yīng)納稅額6500元，納稅人點(diǎn)擊申報(bào)并交款即可。

是旅游行業(yè)，賣機(jī)票的

你好； 【案例】 甲企業(yè)從事旅游服務(wù)的小規(guī)模納稅人，2017年7月取得旅游收入50萬元，其中包含向其他單位支付的住宿費(fèi)10萬、 交通費(fèi)5萬、餐飲費(fèi)5萬、門票10萬，次月甲企業(yè)納稅申報(bào)具體操作如下： 根據(jù)規(guī)定：“試點(diǎn)納稅人提供旅游服務(wù)，可以選擇以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷售額。” 小規(guī)模納稅人提供旅游服務(wù)適用3%的稅率。 (一)將差額扣除項(xiàng)目填入《增值稅納稅申報(bào)(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)附列資料》 1、 將差額扣除之前的 “全部含稅收入”填入第5欄，金額500，000元; 2、 將本期產(chǎn)生的旅游成本發(fā)票填入第6欄“本期扣除額”中，金額300，000元; 3、 系統(tǒng)將自動(dòng)換算出含稅銷售額，第7欄“含稅銷售額”顯示金額200，000元; 4、 系統(tǒng)將自動(dòng)換算出不含稅銷售額，第8欄“含稅銷售額”顯示金額194，174.75元(200，000/1。03)，點(diǎn)擊保存。