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有風(fēng)險嗎

我們是商貿(mào)企業(yè)

同學(xué)你好，有風(fēng)險，但是風(fēng)險不大。

老師，麻煩介紹一下金稅四期的風(fēng)險點呢

報銷除了附發(fā)票還應(yīng)該付什么憑證呢

報銷金額和發(fā)票金額不一致，怎么辦呢

同學(xué)你好，金稅四期的風(fēng)險點如果下： 1、商貿(mào)公司進(jìn)、銷嚴(yán)重背離，如大量購進(jìn)手機(jī)、銷售的卻是鋼材。 2、企業(yè)長期存在增值稅留抵異?，F(xiàn)象。 3、企業(yè)增值稅稅負(fù)異常偏低，尤其是源頭對接散戶收貨的鋼鐵等大宗商品生產(chǎn)企業(yè)，異常的增值稅稅負(fù)將使稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)原料購進(jìn)產(chǎn)生質(zhì)疑，若發(fā)票取得存在模式上的不合規(guī)，則極易引發(fā)被查處虛開風(fēng)險。 4、企業(yè)增值稅稅負(fù)偏高異常。 5、公司常年虧損，導(dǎo)致企業(yè)所得稅貢獻(xiàn)率異常偏低。 6、公司自開業(yè)以來長期零申報。 7、公司大量存在現(xiàn)金交易，而不通過對公賬戶交易。 8、企業(yè)的往來賬戶掛賬過大。 9、企業(yè)存貨過大。 11、企業(yè)存在大量無清單的辦公品增值稅發(fā)票。 12、公司繳納的增值稅與附加稅費金額比對異常。 13、企業(yè)連續(xù)三年以上盈利但從來不向股東分紅。 14、企業(yè)存在大量發(fā)票抬頭為個人的不正常費用。 15、企業(yè)所得稅申報表中的利潤數(shù)據(jù)和報送的財務(wù)報表的數(shù)據(jù)不一致異常。 16、增值稅納稅申報表附表一“未開票收入”填寫負(fù)數(shù)異常。 17、增值稅申報表申報的銷售額與增值稅開票系統(tǒng)銷售額不一致預(yù)警。 18、無免稅備案但有免稅銷售額異常。 19、無簡易征收備案但有簡易計稅銷售額的預(yù)警風(fēng)險。 20、開票項目與實際經(jīng)營范圍嚴(yán)重不符異常。 21、增值稅納稅申報表附表二“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”為負(fù)數(shù)異常。 22、公司只有銷項但是從來沒有進(jìn)項，出現(xiàn)異常。 23、公司只有進(jìn)項但是從來沒有銷項，出現(xiàn)異常。 24、新成立的公司頻繁發(fā)票增量異常。 25、新成立的公司突然短期內(nèi)開票額突增異常。 26、工資薪金的個人所得稅人均稅款偏低異常風(fēng)險。 27、個人取得兩處及兩處以上工資薪金所得未合并申報風(fēng)險。 28、同一單位員工同時存在工資薪金所得與勞務(wù)報酬所得的異常。 29 、個人所得稅和企業(yè)所得稅申報的工資總額不符出現(xiàn)的異常風(fēng)險。 30、期間費用率偏高異常 31、大部分發(fā)票頂額開具，發(fā)票開具金額滿額度明顯偏高異常。 32、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票數(shù)量較大，抵扣異常。 33、公司賬面上沒有車輛但是大量存在加油費等異常。 34、外埠進(jìn)項或銷項稅額比重嚴(yán)重過高異常。 35、增值稅專用發(fā)票用量變動異常。 36、納稅人銷售貨物發(fā)票價格變動異常。 37、法人戶籍非本地、法人設(shè)立異常集中。 38、企業(yè)大量存在“會務(wù)費”“材料一批”“咨詢費”“服務(wù)費”“培訓(xùn)費”等無證據(jù)鏈的關(guān)鍵詞。 39、少繳或不繳社保。如：試用期不入社保；工資高卻按最低基數(shù)繳納社保。 40、企業(yè)代別人**社保。員工自愿放棄社保，企業(yè)未給員工繳納社保。

報銷除了附發(fā)票還應(yīng)該付什么憑證呢

還有報銷的電子發(fā)票怎么管理

同學(xué)你好，報銷除了附發(fā)票，還應(yīng)該付原來的審批單等憑證。報銷金額與發(fā)票金額不一致的，按報銷金額處理。

沒有付款截圖可以嗎，報廢的固定資產(chǎn)怎么處理，所得稅可以抵扣嗎

同學(xué)你好，電子發(fā)票目前來說，是打印出來附到憑證后面，沒有付款截圖可以，報廢的固定資產(chǎn)做清理處理，所得稅可以抵扣。

電子件要單獨保存嗎

同學(xué)你好，如果打印了電子發(fā)票的，電子件不需要單獨保存的。