問題已解決

1.某集團總部為增值稅一般納稅人,6月業(yè)務(wù)如下:(1)內(nèi)銷一批服裝,向客戶開具的增值稅發(fā)票的金額中分別注明了價款300萬元,折扣額30萬元。(2)取得統(tǒng)借統(tǒng)還利息收入50萬元,保本理財產(chǎn)品利息收入10.6萬元。(3)在境內(nèi)開展連鎖經(jīng)營,取得含稅商標權(quán)使用費106萬元。(4)轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處倉庫,取得含稅金額1040萬元,該倉庫2010年購入,購置價200萬元,簡易方法計征增值稅。(5)發(fā)生其他無法準確劃分用途支出,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額22.6萬元。要求:計算該企業(yè)本月不得抵扣的進項稅額。

84785030| 提問時間:2022 11/07 19:51
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筱奎
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
同學你好! 不得抵扣的進項稅額為 2.6萬元
2022 11/07 20:17
84785030
2022 11/07 20:33
能發(fā)一下具體計算過程嗎
筱奎
2022 11/07 21:15
不好意思,我剛看錯題目了
筱奎
2022 11/07 21:17
應(yīng)稅收入 (300-30)+10.6/(1+6%)+106/(1+6%)=380萬元 非應(yīng)稅收入 (1040-200)/(1+5%)+50=850
筱奎
2022 11/07 21:19
不可抵扣的進項稅 22.6×850/(380+850)=15.62萬元
84785030
2022 11/07 22:22
謝謝老師
筱奎
2022 11/07 22:27
不客氣,希望對你有幫助
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