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老師，公司有個項目，老總去工地時帶了2000元的礦泉水、鹽汽水。收到發(fā)票這筆錢做什么支出合理？
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?你好 ；? ?這個是 工地用； 借工程施工- 間接費用 - 水費 貸銀行存款? ?
2022 11/09 10:38
84785043 
2022 11/09 10:39
那個工地屬于分公司的，分公司是單獨核算的
meizi老師 
2022 11/09 10:42
?你好；? 那就是這樣走哈 ； 屬于間接費用里面的??
84785043
2022 11/09 10:45
老師，這筆賬是總公司支出的，這個項目屬于分公司。也就是總公司的頭去分公司的工地看看帶的慰問品。這筆賬在總公司賬上做間接費用，這個屬于什么科目 ？
meizi老師
2022 11/09 10:47
?你好；? ? ? 意思是總部去承擔； 實際是分公司的；? 借管理費用- 水費 貸銀行存款? ?
84785043
2022 11/09 11:01
老師，這個費用總部承擔，也可計入管理費用？
meizi老師
2022 11/09 11:08
你好； 是的； 因為分公司雖然是? 獨立核算； 但是 不是獨立的法人 ；? 最終所得稅還是總部一起報的? ?
84785043
2022 11/09 11:14
老師，分公司的增值稅及附加、水利、印花、所得稅、個稅都是由分公司單獨申報繳納稅款的。您的意思是匯算清繳時還要合并一起由總公司申報，這個咋弄呀？
meizi老師
2022 11/09 11:15
你好； 是的；總部? 按季度會? 預交所得稅 （把總分公司的合計金額來報所得稅的? ?）；記得分別去稅務局備案哈? ； 備案下分公司和總公司的承擔比例? ?
84785043
2022 11/09 11:17
平時 季度預繳時都是單獨申報所得稅的
meizi老師
2022 11/09 11:20
?你好；? ?你們是不是? 分公司沒有去備案； 按的25%來繳納的； 總分公司 都是按25%報稅的嗎??
84785043
2022 11/09 11:29
是的哎，兩邊都各自按報表利潤總額的25%繳的
meizi老師
2022 11/09 11:46
你好； 那就是分別來報的所得稅； 你們就總部那邊就走； 借管理費用-? 水費哈? ? ； 還是屬于自己名下的分公司； 一起做； 你做招待費也不合理的??
84785043
2022 11/09 12:17
好的，謝謝老師
meizi老師
2022 11/09 12:19
不客氣的； 幫到你就好? ?
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