免費(fèi)問答

把這8萬放到賬里面去，得到的利潤再按比例繳稅？

對(duì)的，是的，是這么做的。

那最后一個(gè)季度不是已經(jīng)按本年累計(jì)的利潤都繳過了嗎？

是的是的，是這么做的。

那還需要做匯算清繳？

可以幫我解釋一下這個(gè)匯算清繳到底需要調(diào)哪些，怎么調(diào)，怎么繳稅嗎？

你調(diào)增了之后，按照你現(xiàn)有的利潤乘以稅率，然后剪之前預(yù)繳。

該調(diào)整的還是調(diào)整，和你之前繳納的稅款沒有關(guān)系啊，你會(huì)飯青椒不允許抵扣就得調(diào)的。

哪些是不允許抵扣的呢？

沒有發(fā)票的成本費(fèi)用不允許抵扣 1.三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的扣除比例： ①、職工福利費(fèi)：按實(shí)發(fā)工資薪金總額的14%扣除； ②、工會(huì)經(jīng)費(fèi)：按實(shí)發(fā)工資薪金總額的2%扣除； ③、職工教育經(jīng)費(fèi)：按實(shí)發(fā)工資薪金總額的8%扣除，超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 2.利息費(fèi)用的扣除比例： ①、借款方為非金融企業(yè)，出借方為金融企業(yè)：準(zhǔn)予扣除； ②、借款方為非金融企業(yè)，出借方為非金融企業(yè)：不超過金融企業(yè)同期同類貸款利率部分準(zhǔn)予扣除。 3.公益性捐贈(zèng)的扣除比例： ①、公益性捐贈(zèng)支出，不超過“年度利潤總額”12%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后“三年”內(nèi)扣除。 ②、企業(yè)在對(duì)公益性捐贈(zèng)支出計(jì)算扣除時(shí)，應(yīng)先扣除以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的捐贈(zèng)支出，再扣除當(dāng)年發(fā)生的捐贈(zèng)支出。 4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除比例：按照“實(shí)際發(fā)生額的60%”扣除，但最高不得超過當(dāng)年“銷售（營業(yè)）收入的0.5%”。 5.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除比例： ①、一般企業(yè)：不超過當(dāng)年“銷售（營業(yè)）收入15%”的部分準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度“結(jié)轉(zhuǎn)”扣除； ②、化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造、飲料制造（不含酒類制造）行業(yè)：不超過當(dāng)年“銷售（營業(yè)）收入30%”的部分準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度“結(jié)轉(zhuǎn)”扣除； ③、煙草企業(yè)：不得扣除。

以上這些如果都在扣除比例內(nèi)就不需要做納稅調(diào)整，超過或小于扣除比例的就需要做調(diào)整是嗎？

如果調(diào)整了，需要調(diào)整報(bào)表嗎？調(diào)哪些報(bào)表？

你好，如果超過了這個(gè)比例的需要調(diào)增，如果沒有超過的，有發(fā)票的可以抵扣，賬上不需要做調(diào)整的。