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老師 這道題不能理解 題目中說煙葉的成本是30.79萬元（含運(yùn)費(fèi)成本2.79萬元）那扣除運(yùn)費(fèi) 煙葉的成本就是28萬，在計算煙葉可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時不就應(yīng)該是28*10%嗎 為什么這個28說是含稅價要做價稅分離呢 成本本來也是不含稅價格吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)您好，如果是新購進(jìn)的煙葉，抵扣進(jìn)項(xiàng)的時候，就是向您說的那樣，直接用進(jìn)價*稅率，但是這道題是已經(jīng)入國庫的煙葉，出現(xiàn)問題了，我們可以用一個例子套一下
比如剛購進(jìn)煙葉100元
借：原材料? ?90
? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)? ?100*.01=10.
貸：銀行存款? ? 100
之后，這部分煙葉壞掉了，我們要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個時候我們只知道原材料90元，怎么用90算出來當(dāng)時抵扣的進(jìn)項(xiàng)嗯，90/（1-0.1）*0.1=10
正好算出來我們當(dāng)時抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅10元
2022 11/10 16:50
84784972 
2022 11/10 16:56
哇 還是老師專業(yè) 明白了 非常感謝
王小龍老師 
2022 11/10 16:57
同學(xué)您好，如您滿意，期待您的五星好評
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