00:10:00
問題已解決
2020年甲企業(yè)實現(xiàn)了產(chǎn)品銷售收入。（不含稅收入）1300萬元，取得設(shè)備租金收入200萬元。對外捐贈產(chǎn)品一批（不含增值稅）稅款為500萬元。接受捐贈取得的營業(yè)外收入200萬元，發(fā)生的成本費用共計1600萬元。其中業(yè)務(wù)招待費為20萬元，廣告宣傳費支出為350元。計算2020年需要調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
1、先求利潤總額
2022 11/10 20:33
立峰老師 
2022 11/10 20:37
利潤總額=1300+200-500+200-1600=-400
二、納稅調(diào)整
1、業(yè)務(wù)招待費用扣除：20*0.6與（2000*0.005）相比，可扣12萬，調(diào)增8萬
2、廣告宣傳費=2000*0.15=300萬，實際發(fā)生350，調(diào)增50萬元
三、調(diào)整后所得額
=-400+8+50=-342萬
84785037 
2022 11/11 10:19
?1、業(yè)務(wù)招待費用扣除：20*0.6與（2000*0.005）相比，孰小原則，應(yīng)該是可以扣10萬，調(diào)增10萬才對吧？
立峰老師
2022 11/11 12:36
1、業(yè)務(wù)招待費用扣除：20*0.6與（2000*0.005）相比，孰小原則，應(yīng)該是可以扣10萬，調(diào)增10萬才對吧？
答：是的，同學(xué)，應(yīng)該用10萬。
閱讀 506
描述你的問題，直接向老師提問
277
意見反饋
