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這個(gè)應(yīng)該是多計(jì)提壞賬了，在調(diào)整表里面賬載金額是負(fù)數(shù)，調(diào)增里面是負(fù)數(shù)的變調(diào)減項(xiàng)目，損失確認(rèn)了之后是不是不能再轉(zhuǎn)回的，在主表里面的減資產(chǎn)減值損失按賬載金額-3365.47，下面納稅調(diào)整減少額是3365.47，這個(gè)意思是上面增加利潤，下面減少利潤，不變動(dòng)的意思嗎？

如果是負(fù)數(shù)的話，應(yīng)該是調(diào)節(jié)減少你的利潤。

老師，我這個(gè)邏輯還是沒有明白，當(dāng)年計(jì)提的壞賬，報(bào)表是減少利潤，但稅法是不可扣，調(diào)增利潤的，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)多計(jì)提壞賬了，會(huì)計(jì)上是沖減損益，增加利潤，申報(bào)的時(shí)候應(yīng)該怎么報(bào)呢，在納稅調(diào)整里面當(dāng)年計(jì)提的時(shí)候是調(diào)增的，現(xiàn)在是調(diào)減，但我主表里面減資產(chǎn)減值損失還是要填寫-3365.4，下面納稅調(diào)整項(xiàng)目再調(diào)減3365.4，這樣對(duì)嗎？

你好，105090這個(gè)表格里面稅收金額不要填寫，你應(yīng)該是調(diào)增，然后它自動(dòng)在105000這個(gè)表格里面給你填寫的是賬載金額正數(shù)。

老師，直接填列在調(diào)整表中資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金中可以嗎？不在資產(chǎn)損失那張表

不可以 必須在105090表格。

老師，我突然想明白了，其實(shí)是在當(dāng)年還原成真實(shí)的收入，當(dāng)年計(jì)提的不是實(shí)際發(fā)生的不能稅前扣除，所以要調(diào)增還原當(dāng)年真實(shí)的所得， 今年又做負(fù)數(shù)的調(diào)增了收入，但所得又不是真的所得，所以要調(diào)減，3365.4不應(yīng)該影響今年的所得，這樣理解對(duì)嗎？

然后調(diào)整收入也不應(yīng)該再扣除項(xiàng)目里面調(diào)整，你應(yīng)該在納稅調(diào)整明細(xì)表里面上面有一個(gè)收入調(diào)整，各自調(diào)整各自的。

主表里面資產(chǎn)減值損失會(huì)計(jì)處理的填列-3364.4，納稅調(diào)整表里面放在收入調(diào)整項(xiàng)其他里面3364.4，這樣就可以了是吧？資產(chǎn)損失表不用調(diào)整了吧

建議調(diào)整一下的，你這里出現(xiàn)負(fù)數(shù)，稅務(wù)局很有可能會(huì)問起來，因?yàn)榇蟛糠值暮?jiǎn)直是不允許抵扣所得稅的。