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問(wèn)題已解決
我公司是一般納稅人，11月（本月）已申報(bào)增值稅，并一部分款項(xiàng)（對(duì)公戶余額不足，導(dǎo)致第三方繳款只扣繳一部分）。 今天發(fā)現(xiàn)，勾選抵扣的一部分發(fā)票（2020年的發(fā)票）已經(jīng)找不到了，先開(kāi)票方又很麻煩，這部分發(fā)票的稅額300元左右，我想把這部分勾選的發(fā)票改為不抵扣勾選，并另外增加勾選≈300稅額的進(jìn)項(xiàng)。問(wèn)題： 1、已勾選抵扣的這部分發(fā)票還能改為不抵扣勾選嗎？ 2、現(xiàn)在還能增加抵扣勾選嗎？ 3、還能修改增值稅申報(bào)表嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
根據(jù)文件規(guī)定，增值稅專用發(fā)票丟失的，可以用由開(kāi)票方把記賬聯(lián)復(fù)印后加蓋發(fā)票專用章作為記賬憑證附件。
2022 11/14 00:48
立峰老師 
2022 11/14 00:50
1、已勾選抵扣的這部分發(fā)票還能改為不抵扣勾選嗎？
答：如果已扣過(guò)款，是改不成的。除非把扣款、申報(bào)都撤銷掉。
2、現(xiàn)在還能增加抵扣勾選嗎？
答：已申報(bào)過(guò)不能增加，除非把扣款、申報(bào)都撤銷掉。
3、還能修改增值稅申報(bào)表嗎？
答：去稅務(wù)局現(xiàn)可以的。
84785042 
2022 11/14 00:57
已丟失的發(fā)票找開(kāi)票單位太麻煩了，試著找過(guò)了，找不到。所以才想著改的。
是已勾選抵扣改不了，已申報(bào)的增值稅都不能直接在電子稅局改了是嗎？
如此是否只能等下個(gè)月申報(bào)時(shí)，把這部分丟失發(fā)票的稅額進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
立峰老師
2022 11/14 01:47
是已勾選抵扣改不了，已申報(bào)的增值稅都不能直接在電子稅局改了是嗎？
答：沒(méi)有扣款都可以撤回申報(bào)，去掉勾選。同學(xué)已扣過(guò)一部分，所以在電子稅務(wù)局上改不了了。
立峰老師
2022 11/14 01:48
如此是否只能等下個(gè)月申報(bào)時(shí)，把這部分丟失發(fā)票的稅額進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
答：可以的。完全可以。
84785042
2022 11/14 08:34
那申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出選的是哪個(gè)？其它？
立峰老師
2022 11/14 10:07
本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額13=14至23之和其中：免稅項(xiàng)目用14????? 集體福利、個(gè)人消費(fèi)15????????????非正常損失16????????????簡(jiǎn)易計(jì)稅方法征稅項(xiàng)目用17????????????免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額18????????????納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額19????????????紅字專用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項(xiàng)稅額20????????????上期留抵稅額抵減欠稅21????????????上期留抵稅額退稅22????????????異常憑證轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額23a????????????其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形23b
立峰老師
2022 11/14 10:08
如果沒(méi)有具體原因，填到23B吧
84785042
2022 11/14 10:10
好的，非常感謝。
立峰老師
2022 11/14 10:11
客氣了，如果滿意可以五星評(píng)價(jià)哈，謝謝
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