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進項發(fā)票21年未認證抵扣就已經(jīng)入賬做的應(yīng)交稅費-進項稅額，22年現(xiàn)在剛剛認證抵扣，跨年了應(yīng)該怎么處理，求老師解答
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你好，進項發(fā)票21年未認證抵扣就已經(jīng)入賬做的應(yīng)交稅費-進項稅額，需要先做這個調(diào)整分錄
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費-進項稅額
22年現(xiàn)在剛剛認證抵扣，然后做這個分錄
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額）
2022 11/14 16:00
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