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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好，我公司現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2021年12月有一筆500萬的預(yù)收款當(dāng)時(shí)應(yīng)該做未開票收入，現(xiàn)在要處理，賬上應(yīng)該怎么做呢？要注意些什么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，當(dāng)時(shí)沒有開發(fā)票的，借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入。
2022 11/17 08:44
84785038 
2022 11/17 08:45
就是這一筆，我現(xiàn)在只能做到今年來嗎？還是要做到去年呢？就是這個(gè)成本我也要出的
84785038
2022 11/17 08:46
還有我去年的申報(bào)表是不是也要去更改呢
郭老師 
2022 11/17 08:49
你好，你能修改之前的申報(bào)表嗎？你要是修改的話，增值稅和所得稅都得修改。
84785038
2022 11/17 08:50
現(xiàn)在稅務(wù)局讓我修改
郭老師
2022 11/17 08:53
反結(jié)賬修改去年的借預(yù)收賬款、貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)做到最后一個(gè)月
郭老師
2022 11/17 08:53
然后去修改你的增值稅申報(bào)表、所得稅申報(bào)表，預(yù)繳和匯算清繳都需要。
郭老師
2022 11/17 08:54
做到今年借預(yù)收賬款貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)做這個(gè)，然后增值稅去補(bǔ)申報(bào)修改12月份的所得稅，在匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表里面有一個(gè)收入類，在這里面填寫，填寫的是稅收金額
就是納稅調(diào)增，增加你的收入。
84785038
2022 11/17 08:55
這樣的話，我今年的財(cái)務(wù)申報(bào)表是不是也要修改呢，因?yàn)槿ツ瓿杀敬尕?，資產(chǎn)表有改，今年的也都有改動(dòng)了
郭老師
2022 11/17 08:57
你好是的，是這么做的。
84785038
2022 11/17 08:59
我還是不能去修改去年的嗎，做到今年借預(yù)收賬款貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
郭老師
2022 11/17 09:01
你好，可以去修改的，只不過是就像你說的，今年的期初余額都要修改。
84785038
2022 11/17 09:03
那我還是做以前年底損益調(diào)整好些嗎？
84785038
2022 11/17 09:04
是不是分錄應(yīng)該做，借預(yù)收，貸以前年度損益調(diào)整，那營業(yè)收入怎么做呢？
郭老師
2022 11/17 09:05
你好，以前年度損益調(diào)整不就代替了這個(gè)營業(yè)收入？
84785038
2022 11/17 09:07
那如果我現(xiàn)在做賬的話，就只做這一筆借預(yù)收，貸以前年度損益調(diào)整嗎？我都有點(diǎn)暈了，但是稅務(wù)局要求我去更改去年12月的報(bào)表和匯算的報(bào)表，
84785038
2022 11/17 09:08
如果是去更改去年的報(bào)表的話，我要怎么做賬好點(diǎn)呢？
郭老師
2022 11/17 09:11
做了以前年度損益調(diào)整，不就增加了以前年度的收入嗎？
郭老師
2022 11/17 09:11
是不理解以前年度損益調(diào)整是什么意思啊。
84785038
2022 11/17 09:15
哦，那我就做以前年度損益調(diào)整，增值稅申報(bào)表我要去改12月的，那所得稅我也要去改增加一個(gè)未開票收入，成本也要增加上去，只是賬做到這個(gè)月來嘛，我都有點(diǎn)暈了
郭老師
2022 11/17 09:19
借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，等于借預(yù)收賬款貸以前年度損益調(diào)整，這個(gè)理解嗎？
84785038
2022 11/17 10:32
謝謝，這個(gè)我理解了，只是21年的報(bào)表我還是得去更改，加上收入和成本
郭老師
2022 11/17 10:32
修改匯算清交，還有你的增值稅申報(bào)表就可以。
84785038
2022 11/17 10:33
好的，謝謝老師了
郭老師
2022 11/17 10:36
不用客氣，工作愉快。
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