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老師，您好，小規(guī)模納稅人，10月份繳納了7-9月（第三季度）的增值稅及附加稅，9月份沒有計提增值稅及附加稅，10月份的賬務該怎么處理？
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補就可以
在十月份，借應交稅費、應交增值稅
貸銀行存款，
借稅金及附加貸應交稅費、附加稅
借應交稅費附加稅貸銀行存款
2022 11/19 12:53
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請問老師，增值稅及附加稅是當月計提當月的，次月繳納上月的，比如8月計提8月屬期增值稅及附加稅，9月繳納8月屬期增值稅及附加稅，企業(yè)所得稅時季度申報，比如計提7-9月所得稅，是10月計提7-9月所得稅嗎？然后也在10月繳納7-9月所得稅，時間點對嗎？
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我是小規(guī)模納稅人，2023年9月變成一般納稅人，我10月時候申報增值稅如何申報，是78月報季報，9月按月報？
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老師請教一下 比如7-9月的企業(yè)所得稅 10月申報補扣、那么計提的時候我應該是在7-9月計提 還是10月申報扣費的時候計提 ？
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核定的個體戶自開專票，在10月初申報時繳納增值稅和附加稅時怎么做分錄，9月份沒有計提
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核定的個體戶在10月申報繳納自開專票增值稅和附加稅時怎么做分錄，在9月底沒有計提
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查看更多- 會計準則規(guī)定，應收賬款是企業(yè)擁有的、無條件向客戶收取對價的權利。而合同資產(chǎn)是企業(yè)已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決于時間流逝之外的其他因素。我公司是工程建設企業(yè)，按照形象進度確認收入，計入合同資產(chǎn)-收入結轉，在開發(fā)票時才計入應收賬款，是按照雙方簽字確認的工作量及金額開具的，最后按照合同條款收款（如合同規(guī)定開票后45天收款）。工程項目特點是進度款結算到80%-85%就停止結算，要竣工決算審計后，才按最終審計金額整體開發(fā)票和付款，但這個時間比較長，且最終金額與預估金額也不一致。今年我公司在清理合同資產(chǎn)時，有人提出，在完工后就應該把所有預估的未結算收入計入到應收賬款，理由是項目已完工，不存在履約義務，僅僅是等待竣工審計。有人認為準則說的是其他條件包括配合審計，提供發(fā)票等，所以應放在合同資產(chǎn)。請老師從專業(yè)角度分析下，對于工程建設企業(yè)，應該如何進行會計處理比較恰當？ 昨天
- 這兩題答案有沖突，79題的稅是收入分配職能，83題C選項是錯誤的呢 昨天
- 老師，這道雖然是選擇，只要答案選對就行。我感覺他的問法不對。權益結算借記成本費用，貸記資本公資一其他資本公積這題為什么說要記入應付職工薪酬的金額呢？現(xiàn)金支付才計入應付職工薪酬呢。 昨天
- 贈品的會計分錄中，贈品的價值如何確定？ 11天前
- 合計分錄的借方金額應該等于貸方金額，保持借貸平衡。 11天前
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