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問(wèn)題已解決
關(guān)于無(wú)形資產(chǎn)加計(jì)扣除，制造企業(yè)形成無(wú)形資產(chǎn)了按無(wú)形資產(chǎn)的成本加計(jì)扣除200%，為什么形成暫時(shí)性差異，而不是永久性差異？麻煩老師通俗解答，謝謝
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同學(xué)你好
這是永久性差異
2022 11/19 16:00
立峰老師 
2022 11/19 16:00
你在哪兒看到是暫時(shí)性差異的
84784954 
2022 11/20 11:17
自行開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)在計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅所得額時(shí)，需要納稅調(diào)整。
84784954
2022 11/20 11:18
費(fèi)用化部分加計(jì)扣除產(chǎn)生永久性差異，不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
84784954
2022 11/20 11:20
資本化支出因加計(jì)攤銷形成的暫時(shí)性差異并不是產(chǎn)生于企業(yè)合并，且初始確認(rèn)時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額，因此也不需要確認(rèn)所得稅影響。立峰老師就是這里提到的暫時(shí)性差異，我不太理解
84784954
2022 11/20 11:21
麻煩您幫助解答下
立峰老師
2022 11/20 11:22
同學(xué)你好，這個(gè)暫時(shí)性差異，您上邊寫(xiě)的內(nèi)容中已說(shuō)明，不影響所得稅。
立峰老師
2022 11/20 11:22
所以這個(gè)差異不需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債、
立峰老師
2022 11/20 11:22
是普通意義上的暫時(shí)性差異。
84784954
2022 11/20 11:23
普通意義上的暫時(shí)性差異是怎么產(chǎn)生的呢
84784954
2022 11/20 11:25
加計(jì)攤銷如何行成暫時(shí)性差異呢，我已經(jīng)繞不過(guò)來(lái)了
立峰老師
2022 11/20 12:39
比如這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)攤銷完了，就不會(huì)有差異 了。
立峰老師
2022 11/20 12:40
但是這個(gè)差異不是企業(yè)所得稅中的暫時(shí)性差異，因?yàn)檫@個(gè)差異在企業(yè)所得稅中是永久差異，永遠(yuǎn)不會(huì)不一樣。
84784954
2022 11/20 13:48
可不可以舉個(gè)例子呢？
立峰老師
2022 11/20 15:44
好的，同學(xué)，請(qǐng)稍等一下
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