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問(wèn)題已解決
老師你好，假設(shè)a公司1購(gòu)入一批庫(kù)存商品，之前已經(jīng)預(yù)付款10w 現(xiàn)在貨回來(lái)了（沒(méi)有回那么多，假設(shè)回了5w的貨）月底才開(kāi)專票 2銷售一批庫(kù)存商品成本4w，對(duì)賬金額6w，扣掉陳列費(fèi)500，返利費(fèi)800，成本調(diào)整費(fèi)5700 微信支付寶等手續(xù)費(fèi)100 實(shí)際收款5.29w 第一種情況不會(huì)開(kāi)票回來(lái) 第二種情況開(kāi)5.34w專票 實(shí)際收款5.29w 對(duì)方會(huì)開(kāi)500的會(huì)展服務(wù)費(fèi)給我們 第三種情況 開(kāi)5.34w專票 實(shí)際收款5.29w 請(qǐng)問(wèn)這幾種情況怎么記會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好！老師正在看題目，稍等
2022 11/22 20:55
丁小丁老師 
2022 11/22 20:57
1.借：庫(kù)存商品5萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5萬(wàn)*13%
貸：預(yù)付賬款5萬(wàn)*1.13
丁小丁老師
2022 11/22 20:58
第二題，5.34萬(wàn)是怎么構(gòu)成的呢？開(kāi)票的話應(yīng)該開(kāi)6萬(wàn)呀
84784984 
2022 11/22 21:22
老師 你好 對(duì)方開(kāi)票也不會(huì)開(kāi)六萬(wàn) 會(huì)加上陳列費(fèi)，會(huì)開(kāi)6.05w（含稅） 然后它再把那500塊開(kāi)票回來(lái)給我們，開(kāi)會(huì)展服務(wù)費(fèi)
84784984
2022 11/22 21:25
5.34w是她減去了陳列費(fèi)，成本調(diào)整，手續(xù)等其他費(fèi)用，然后又把陳列費(fèi)加上去，實(shí)際應(yīng)該打款5.29w給我們，但是它把陳列費(fèi)500又加上去開(kāi)票了，再開(kāi)會(huì)展服務(wù)費(fèi)發(fā)票給我們
丁小丁老師
2022 11/22 21:36
您好！
借：銀行存款5.29萬(wàn)
銷售費(fèi)用等0.7萬(wàn)
財(cái)務(wù)費(fèi)用0.01
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6萬(wàn)
不考慮稅金
84784984
2022 11/22 21:52
好的 謝謝老師
丁小丁老師
2022 11/22 21:53
不客氣，有問(wèn)題再溝通
84784984
2022 11/22 21:58
老師，對(duì)方開(kāi)回來(lái)的會(huì)展服務(wù)費(fèi)，怎么記賬
丁小丁老師
2022 11/22 22:13
會(huì)展服務(wù)費(fèi)記入銷售費(fèi)用，如果是從你們應(yīng)收賬款里面扣除的話
借：銷售費(fèi)用
貸：應(yīng)收賬款
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