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上年暫估的費用 今年拿回來發(fā)票 需要用以前損益調(diào)整這個科目嗎?

84784972| 提問時間:2022 11/23 11:43
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玲老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
您好,是的,這樣處理是對的。
2022 11/23 11:45
84784972
2022 11/23 13:36
先借:其他應付款---10000 貸:利潤分配---以前年度損益調(diào)整---10000 然后 借:利潤分配--以前年度損益調(diào)整---10000 貸:庫存現(xiàn)金---10000 是這樣做嗎?這樣做匯算清繳的時候不用調(diào)增減了吧?已經(jīng)是算上年的費用損益了,現(xiàn)在做的是支付上年費用??梢赃@樣理解嗎?
玲老師
2022 11/23 13:50
是的,的是這個意思的。
84784972
2022 11/23 14:32
那可以不用利潤分配--以前年度損益嗎?直接借:其他應付款 貸:庫存現(xiàn)金
玲老師
2022 11/23 14:40
這樣是不可以的呀,因為影響損益了,也需要結轉損益。
84784972
2022 11/23 14:50
沒有影響損益吧?我上年已經(jīng)暫估了費用,今年發(fā)票回來了,只是做支付,那是我用了利潤分配--以前損益調(diào)整就不會影響當年的損益和去年的損益?去年、當年的利潤不會變動吧?
玲老師
2022 11/23 14:56
因為你上年沒有取得發(fā)票??!然后你回來發(fā)票時是把沒有發(fā)票的費用紅沖這個就影響損益了。不能直接從原來科目。
84784972
2022 11/23 15:00
借:其他應付款---10000 貸:利潤分配---以前年度損益調(diào)整---10000 然后 借:利潤分配--以前年度損益調(diào)整---10000 貸:庫存現(xiàn)金---10000 這樣做會不會影響去年或者當年的利潤?匯算清繳要不要做什么調(diào)整?
玲老師
2022 11/23 15:08
,匯算清繳之前回來發(fā)票,這樣是對的。
84784972
2022 11/23 15:19
不會影響兩年的利潤吧?那如果匯算清繳之后還沒有拿到發(fā)票呢?怎么做?
玲老師
2022 11/23 15:25
那就填寫申請稅務局審核通過,你就可以抵扣原來年度的稅款。
84784972
2022 11/23 15:32
還要申請?之前問其他老師說可以直接借:其他應付款 貸:庫存現(xiàn)金 也沒有說要申請,這只是我去年的費用,沒有來得及收回發(fā)票,稅局也認可的費用吧?我去年已經(jīng)計提過的,現(xiàn)在是想沖銷其他應付款--暫估的金額而已
玲老師
2022 11/23 15:53
去年調(diào)了 今年收到發(fā)票 要填寫說明 找稅務 可以按去年的扣除的? ?有文件規(guī)定的?
84784972
2022 11/23 15:56
什么文件?文件名稱發(fā)一下給我 了解一下。那你的說法怎么跟我之前問的老師說法不一樣的呢?
玲老師
2022 11/23 16:00
政策依據(jù):根據(jù)《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》(國家稅務總局公告2012年第15號)第六條“關于以前年度發(fā)生應扣未扣支出的稅務處理問題”規(guī)定,根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規(guī)定,對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企業(yè)做出專項申報及說明后,準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除,但追補確認期限不得超過5年。企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款,可以在追補確認年度企業(yè)所得稅應納稅款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅。
84784972
2022 11/23 16:02
沒有拿到發(fā)票才是這樣處理吧?我拿到發(fā)票就不用申請了 ?是這個意思吧?
玲老師
2022 11/23 16:09
匯算清繳之前回來發(fā)票就不用調(diào)整。
84784972
2022 11/23 16:11
你的說法怎么跟我之前問的老師說法不一樣的呢?信哪個
玲老師
2022 11/23 16:15
你好,我已經(jīng)發(fā)給你政策了。匯算清繳前回來發(fā)票??梢远惽翱鄢恍枰{(diào)整。匯算清繳后回來發(fā)票,看最后的政策。
玲老師
2022 11/23 16:16
我只能保證我回答的正確性,我不能保證其他老師的回復。然后你認為我哪回復的錯誤,你直接指出來就行。
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