問(wèn)題已解決

老師，類似于這樣的題，什么情況下用遞延所得稅，什么情況下用應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/24 01:33
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立峰老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 應(yīng)交稅費(fèi)與實(shí)際繳納的稅費(fèi)有關(guān)。
2022 11/24 02:00
立峰老師
2022 11/24 02:01
遞延所得稅與暫時(shí)性差異有關(guān)
84784972
2022 11/24 08:32
怎么作判斷呢？哪個(gè)應(yīng)該用應(yīng)交 哪個(gè)應(yīng)該用遞延？
立峰老師
2022 11/24 11:04
比如題目問(wèn)應(yīng)交納企業(yè)所得稅為多少？用應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 如果問(wèn)，應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債為多少？用遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
84784972
2022 11/24 11:06
這個(gè)題考的是資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)，題目不會(huì)直接問(wèn)的
立峰老師
2022 11/24 12:31
如果是資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，由于上年稅款已算好，所以稅會(huì)差異，一般通過(guò)遞延所得稅調(diào)整。
84784972
2022 11/24 12:32
什么時(shí)候用應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
立峰老師
2022 11/24 12:32
我們看到說(shuō)的事情會(huì)引起實(shí)際稅款增減的，通過(guò)應(yīng)交所得稅
84784972
2022 11/24 12:32
怎么區(qū)分呢
立峰老師
2022 11/24 12:33
不影響稅款，只影響稅款差異的，通過(guò)遞延所得稅調(diào)整
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