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請問這個職工教育經(jīng)費為什么是調減18呢？不應該調增18嗎？就著下年抵減
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您好? 解答如下
計算本年利潤的時候減去126? ?扣除限額是1800*8%=144? 所以可以在計算應納稅所得額時再減去18??
2022 11/26 11:41
84785004 
2022 11/26 12:02
144（30+114）這個114與126比較差12是不是結轉以后年度？
朱小慧老師 
2022 11/26 12:05
剩余的12結轉以后年度
84785004
2022 11/26 12:09
不太理解為什么扣完30了，剩下的114與126比較為什么會調減18
朱小慧老師
2022 11/26 12:16
當年的允許扣除114? 去年的扣除30??
?去年的30在計算利潤總額的時候沒有減去? 所以是不是要在在計算應納稅所得時調減去30? ?
當年發(fā)生126 允許減去114 所以當年的調增126-114=12
? 所以合計調減18
84785004
2022 11/26 12:34
調減18調增12？
朱小慧老師
2022 11/26 12:36
去年的30調減應納稅所得額
今年的調增12
所以合計調減18
朱小慧老師
2022 11/26 12:41
按照你的思路? 應納稅所得額今年職工教育經(jīng)費可扣114? ?去年的教育經(jīng)費今年可扣30
但是計算利潤總額的時候是沒有減去去年的教育經(jīng)費30的? 所以這一部分調減今年的應納說所得額30
今年可扣114? 實際發(fā)生126? 所以這一部分調增應納稅所得額12
所以這兩部分合合計調減18萬元（-30+12）
84785004
2022 11/26 22:16
明白了，謝謝
朱小慧老師
2022 11/27 00:00
不客氣，麻煩對我的回復進行評價，謝謝
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