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問題已解決
增值稅屬于價外稅，舉個例子，賣個東西收入1000。銀行存款1130。應交稅費130。所有者權益1000。如果是價內稅是不是營業(yè)收入的1000再減掉一個消費稅假設20%。再減一個企業(yè)稅金及附加200。800的利潤。變成了800所有者權益，130增值稅。930的銀行存款。增值稅到期，再一個企業(yè)稅金及附加130。所有者權益800銀行存款800
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學您好，咱們舉個例子
2022 11/28 04:48
王小龍老師 
2022 11/28 04:49
比如不含稅單價100元，增值稅13元
分錄為
借:銀行113
貸主營業(yè)務收入100
應交稅費-應交增值稅-銷項13
王小龍老師
2022 11/28 04:53
等到月末的時候，
結轉增值稅
借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅13
貸:應交稅費-未交增值稅13
結轉收入
借:主營業(yè)務收入100
貸:本年利潤100，
下個月繳納增值稅
借:應交稅費-未交增值稅13
貸:銀行存款
王小龍老師
2022 11/28 04:57
第二種情況假設需要繳納20%的消費稅
借:銀行存款113
貸:主營業(yè)務收入100
應交稅費-應交增值稅-銷項稅13
借稅金及附加20
貸應交稅費-消費稅20
月底的時候結轉增值稅
借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅13
貸應交稅費-未交增值稅13
結轉利潤
借:主營業(yè)收入100
貸:本年利潤100
借本年利潤20
貸稅金及附加20
下個月繳納稅款
借應交稅費-未交增值稅13
應交稅費-消費稅20
貸銀行33
84785006 
2022 11/28 09:08
非常棒！啊
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王小龍老師
2022 11/28 11:31
很高興為您解答，如您滿意，期待五星好評
84785006
2022 11/28 11:32
非常詳細，最終消費稅20。利潤只剩80了，賬就平了。
王小龍老師
2022 11/28 11:34
是的同學，是這樣的
84785006
2022 11/28 11:34
你怎么整這么晚睡了？你整的太卷了。
王小龍老師
2022 11/28 11:46
世界杯期間，您懂得。這不是剛睡醒
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老師 我咨詢一個問題，我們公司銷售收入1000萬元，銷售稅1000*13%=130萬元 取得進項發(fā)票600萬，進項稅額600*13%=78萬元，是不是應交增值稅=130-78=52萬元，如果成本為80萬，是不是應交繳納企業(yè)所得稅1000-800=200萬元， 200*25%=50萬元，這樣理解可以嗎 可以忽略稅金及附加不算，這樣計算對嗎
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我想問一下可以舉一個負債增所有者權益減 或者 負債減所有者權益增的例子嗎
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一般納稅人開出的普票可以這樣做分錄嗎？
借：銀行存款1130
貸：主營業(yè)務收入1000
應交稅費~應交增值稅~銷項稅130
如果可以，這130可以抵扣進項嗎？
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老師 ，請問暫估入賬一份未來的票，比如金額是1000元稅金是130元，款已付。借:原材料1000 貸：銀行存款1130。稅金的130如何入賬？謝謝
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本月共收取銷售白酒的包裝物押金1130元，稅率13%。
分錄：
收取時
借：銀行存款 1130
貸：其他應付款 1130
借：其他應付款 330
貸：應交稅費——應交增值稅 130
應交稅費——應交消費稅 200
期滿不退
借：其他應付款 1000
貸：其他業(yè)務收入 1000
借：稅金及附加 200
貸：其他應付款 200
到期退還
借：其他應付款 930
銷售費用 200
貸：銀行存款 1130
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