問(wèn)題已解決

收取了客戶(hù)的30%的預(yù)收設(shè)備款，按照客戶(hù)要求開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，由于不能確認(rèn)收入，賬務(wù)處理怎么做?要求既能夠反映與該客戶(hù)的往來(lái)明細(xì)和應(yīng)交增值稅，又能夠反映這部分待確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/29 13:29
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森林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好， 借，銀行存款 貸，預(yù)收賬款 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
2022 11/29 13:30
84784959
2022 11/29 13:34
這樣處理賬面上面不能反映出待確認(rèn)收入，后續(xù)發(fā)貨完成后剩余70%開(kāi)票時(shí)賬面上面無(wú)法識(shí)別30%已經(jīng)開(kāi)票了，最好有一個(gè)待確認(rèn)收入過(guò)渡一下
森林老師
2022 11/29 13:51
借，銀行存款 貸，預(yù)收賬款-----這個(gè)實(shí)質(zhì)就是待確認(rèn)收入 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
84784959
2022 11/29 13:54
公司預(yù)收賬款業(yè)務(wù)比較多，有些客戶(hù)要求開(kāi)具發(fā)票，有些不要開(kāi)具發(fā)票，都在預(yù)收賬戶(hù)核算無(wú)法區(qū)別有沒(méi)有開(kāi)票了，頭疼
森林老師
2022 11/29 17:06
實(shí)際開(kāi)具發(fā)票就要確認(rèn)收入的，在現(xiàn)實(shí)稅務(wù)局也要求報(bào)的，所以建議直接做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入處理
84784959
2022 11/29 17:35
實(shí)際沒(méi)有發(fā)貨，確認(rèn)收入財(cái)務(wù)審計(jì)關(guān)過(guò)不了
森林老師
2022 11/29 18:31
那就沒(méi)有辦法了，多咨詢(xún)幾個(gè)老師，看看有沒(méi)有更好的方法
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