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問題已解決
你好，老師，收入可以暫估嗎？用不用交稅，分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學
你好，
暫估收入的賬務處理
1、預估收入時
借:應收賬款---暫估收入
貸:主營業(yè)務收入
貸:應交稅費----應交增值稅---銷項稅額
2、次月沖回時
借:應收賬款---暫估收入(負數(shù)或紅數(shù))
貸:主營業(yè)務收入(負數(shù)或紅數(shù))
貸:應交稅費----應交增值稅---銷項稅額(負數(shù)或紅數(shù))
2022 12/01 17:17
84785017 
2022 12/01 17:18
收到發(fā)票后才沖回對吧
星河老師 
2022 12/01 17:19
同學，
你們是銷售方呢，確認時候是開具發(fā)票，實際開具發(fā)票的時候先沖回。
然后做藍字分錄。
84785017
2022 12/01 17:29
哦哦，對，那跨年開發(fā)票行嗎？
星河老師
2022 12/01 17:29
同學，
你好 跨年開發(fā)票指的是？
去年發(fā)生的業(yè)務今年才開票么？
84785017
2022 12/01 17:44
就這意思，今年我暫估收入，明年我再開發(fā)票
星河老師
2022 12/01 18:25
同學，
這個是可以的。
另外提醒一下，確認了收入，納稅義務一般也要發(fā)生了，并不是沒有開發(fā)票就不交稅，還是要申報未開票收入的。
84785017
2022 12/01 18:49
好噠，謝謝
星河老師
2022 12/02 10:54
同學，
你好~好的 有疑問可以繼續(xù)追問哈~、
<不客氣，請評分五分，持續(xù)關注學習，祝生活愉快>
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