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你好,老師,收入可以暫估嗎?用不用交稅,分錄怎么做?

84785017| 提問時間:2022 12/01 17:16
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星河老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,CMA
同學 你好, 暫估收入的賬務處理 1、預估收入時 借:應收賬款---暫估收入 貸:主營業(yè)務收入 貸:應交稅費----應交增值稅---銷項稅額 2、次月沖回時 借:應收賬款---暫估收入(負數(shù)或紅數(shù)) 貸:主營業(yè)務收入(負數(shù)或紅數(shù)) 貸:應交稅費----應交增值稅---銷項稅額(負數(shù)或紅數(shù))
2022 12/01 17:17
84785017
2022 12/01 17:18
收到發(fā)票后才沖回對吧
星河老師
2022 12/01 17:19
同學, 你們是銷售方呢,確認時候是開具發(fā)票,實際開具發(fā)票的時候先沖回。 然后做藍字分錄。
84785017
2022 12/01 17:29
哦哦,對,那跨年開發(fā)票行嗎?
星河老師
2022 12/01 17:29
同學, 你好 跨年開發(fā)票指的是? 去年發(fā)生的業(yè)務今年才開票么?
84785017
2022 12/01 17:44
就這意思,今年我暫估收入,明年我再開發(fā)票
星河老師
2022 12/01 18:25
同學, 這個是可以的。 另外提醒一下,確認了收入,納稅義務一般也要發(fā)生了,并不是沒有開發(fā)票就不交稅,還是要申報未開票收入的。
84785017
2022 12/01 18:49
好噠,謝謝
星河老師
2022 12/02 10:54
同學, 你好~好的 有疑問可以繼續(xù)追問哈~、 <不客氣,請評分五分,持續(xù)關注學習,祝生活愉快>
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