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實(shí)務(wù)
問題已解決
郭老師，領(lǐng)用原材料制作樣品，只是發(fā)給客戶看達(dá)不達(dá)標(biāo)，如果達(dá)標(biāo)就開始生產(chǎn)。這個會計(jì)分錄怎么做
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你好，這個樣品會贈送給對方嗎？是的話，借生產(chǎn)成本貸原材料，正常做賬就可以了，正常入庫，借庫存商品貸生產(chǎn)成本。
2022 12/02 09:23
84785045 
2022 12/02 09:31
那發(fā)出樣品的時(shí)候是不是要產(chǎn)生銷項(xiàng)稅
郭老師 
2022 12/02 09:33
對的，是的，借銷售費(fèi)用
貸庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
84785045
2022 12/02 09:38
那這個銷項(xiàng)稅是自己計(jì)算的，申報(bào)時(shí)填在表一哪里
郭老師
2022 12/02 09:40
13%未開具發(fā)票一欄第一行。
84785045
2022 12/02 09:44
只填稅額欄，銷售額欄不管對嗎
郭老師
2022 12/02 09:45
銷售額和稅額都需要填寫的。
84785045
2022 12/02 09:47
銷售額就是庫存商品金額
郭老師
2022 12/02 09:48
哦，不是的，市場價(jià)格。
郭老師
2022 12/02 09:48
上面的分錄，庫存商品是成本的價(jià)格，銷項(xiàng)稅額是市場價(jià)格乘以稅率。
84785045
2022 12/02 09:51
這么麻煩，那我先不處理，等到合格后投產(chǎn)了一次結(jié)轉(zhuǎn)到合格產(chǎn)品上計(jì)算行不行
郭老師
2022 12/02 09:52
可以的，可以這么做的。
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