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問題已解決
請問老師，在補提存貨跌價準備的時候，為什么只考慮遞延所得稅，不考慮對當期所得稅的影響？就是圖中第三步是我自己做的，答案沒有第三步，為什么不考慮第三步呢？我的理解是補提后使得當期應(yīng)納稅所得額調(diào)增300，應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅應(yīng)該增加75.
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學你好，圖是什么
2022 12/02 17:25
84785003 
2022 12/02 17:27
不好意思，老師，忘了發(fā)了
海貝老師 
2022 12/02 17:30
第二步已經(jīng)考慮了300的影響，你這樣第三步就重復(fù)了
84785003
2022 12/02 17:32
第二步，考慮的是遞延所得稅的影響啊，第三步考慮的是，當期所得稅的影響啊，老師，能說明白點嗎
84785003
2022 12/02 17:35
如果正常計提跌價準備，當期的應(yīng)納稅所得額不是要調(diào)增嗎？為什么這里補提就不調(diào)了？
海貝老師
2022 12/02 18:10
但這個是補提的之前的，就是遞延所得稅。
海貝老師
2022 12/02 18:10
補提影響得以前，對當期不影響
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