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老師，就是公司審計(jì)2020年的一筆白條入賬，因?yàn)槭詹坏匠杀景l(fā)票，就申請核定征收，現(xiàn)在審計(jì)要求從新整改，已經(jīng)跨年了，這個(gè)要怎么處理？
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你好，白條做賬可以的啊，你們之前是核定征稅的，不影響你交稅，但是你賬上可以正常做。
2022 12/04 09:42
84784960 
2022 12/04 09:44
我賬的是入成本的，就是沒有發(fā)票，現(xiàn)在已經(jīng)跨年了，這樣要怎么處理？
郭老師 
2022 12/04 09:47
就這么做
匯算清繳調(diào)增
不能抵扣
核定征稅的他也抵扣不了，你跟審計(jì)這么說
84784960
2022 12/04 09:59
可以審計(jì)的就要我們從新整改，情況說明我們已經(jīng)出了。他們說要稅務(wù)局蓋章，我們要怎么寫稅務(wù)的才幫忙呢？
郭老師
2022 12/04 10:01
稅務(wù)局那邊不會給你蓋章的，稅務(wù)局那邊蓋章蓋什么章啊，蓋你們單位認(rèn)可的章嗎？
調(diào)整的話，借預(yù)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，你這個(gè)預(yù)付賬款一直有余額。
84784960
2022 12/04 10:17
那預(yù)付賬款一直在的話就等于沒有處理？
郭老師
2022 12/04 10:24
不是的，你之前是怎么做的？借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款做的不是這個(gè)嗎？借預(yù)付賬款貸主營業(yè)務(wù)成本，紅沖這個(gè)主營業(yè)務(wù)成本。一直掛著預(yù)付賬款，相當(dāng)于是這個(gè)分錄是借預(yù)付賬款貸銀行存款，沒有做成本費(fèi)用。
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