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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司名下汽車車牌，買入時(shí)，公司是一般納稅人，現(xiàn)車牌被拍賣，公司已變?yōu)樾∫?guī)模納稅人，那么車牌的收入，應(yīng)該怎么做分錄？報(bào)稅應(yīng)該怎么報(bào)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好 ；? ? ?車牌之前計(jì)入什么科目的； 這樣好判斷 科目的? ； 和怎么報(bào)稅的?
2022 12/05 16:25
84784974 
2022 12/05 16:35
之前入的固定資產(chǎn)，好像交增值稅17%
meizi老師 
2022 12/05 16:38
你好；? ? ? ? ?那你就做? 按貨物來開票的 ；按13%來報(bào) ；? ?
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄內(nèi)
借：固定資產(chǎn)清理?
累計(jì)折舊?
貸：固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款、等
三、處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
貸：固定資產(chǎn)清理；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅?
四、清理凈損益
1、如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
貸：資產(chǎn)處置損益??
2、如果是凈損失
借：資產(chǎn)處置損益??
貸：固定資產(chǎn)清理
?
?
84784974
2022 12/05 16:39
現(xiàn)在是小規(guī)模了，也是要交稅13%嗎？
meizi老師
2022 12/05 16:43
你好；? 小規(guī)模? 是的； 之前? 一般納稅人的業(yè)務(wù) 按照13% ； 是一般納稅人期間發(fā)生的嘛??
84784974
2022 12/05 16:44
是轉(zhuǎn)為小規(guī)模后，轉(zhuǎn)讓的車牌
meizi老師
2022 12/05 16:49
你好；? ? 那就是按小規(guī)模的 征收率考慮的； 你之前抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅嗎? ?
84784974
2022 12/05 18:01
我了解下來車牌是沒有進(jìn)項(xiàng)稅的
meizi老師
2022 12/05 18:03
你好；? 你之前是車牌計(jì)入固定資產(chǎn)去；? 你一般納稅人發(fā)生的 ；但是 小規(guī)模期間發(fā)生的；? ?；你按照3%來報(bào)增值稅? ?
84784974
2022 12/05 21:21
有依據(jù)嗎？
meizi老師
2022 12/05 22:37
小規(guī)模期間正常按3%，目前針對(duì)3%業(yè)務(wù)有優(yōu)惠，是針對(duì)3%業(yè)務(wù)
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