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老師，一個經(jīng)銷商去年3月份給我們開了筆51萬的發(fā)票，我們沒入賬，現(xiàn)在可以入嗎
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您好，這個是可以的哈，可以
2022 12/07 18:24
84785009 
2022 12/07 18:39
51萬的成本票入到今年啊，這么大金額不是會影響到去年的利潤嗎
小鎖老師 
2022 12/07 19:04
是直接從今年作為以前年度損益調(diào)整的
84785009
2022 12/07 21:19
會計分錄怎么做呢
小鎖老師
2022 12/07 21:23
? 借 以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務成本? 貸 應付賬款，借 未分配利潤? 貸???以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務成本?
84785009
2022 12/08 09:34
老師，我們小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整，而且我聽別人說，這個去年的票不能入成本了呢
小鎖老師
2022 12/08 13:38
有未分配利潤這個科目嗎
84785009
2022 12/08 14:07
有的，分錄怎么做呢
小鎖老師
2022 12/08 14:09
借 未分配利潤? 貸 應付賬款就可以
84785009
2022 12/08 14:10
那就這51萬成本票浪費了羅
小鎖老師
2022 12/08 14:13
相當于直接減少利潤，做成本
84785009
2022 12/08 15:44
這是專用發(fā)票，進項也不可以抵扣了嗎
小鎖老師
2022 12/08 16:03
51萬是全額的專票的嗎？
84785009
2022 12/08 16:47
不是，是金額和稅額共51萬，如果可以抵扣，那怎么做分錄呢
小鎖老師
2022 12/08 16:48
那就是 借 未分配利潤? 應交稅費 應交增值稅 進項稅額? 貸 應付賬款
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