問(wèn)題已解決

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84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/12 15:20
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Anan老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你好 以下為第二張圖片的題目 1）計(jì)算B公司2022年應(yīng)納企業(yè)所得稅。 應(yīng)納企業(yè)所得稅=(3000+80+(1000/5-1000/10）+500+70))*0.25=3750*0.25=937.5萬(wàn)元
2022 12/12 16:34
Anan老師
2022 12/12 16:47
同學(xué)，你好！ 2）計(jì)算B公司2022年確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用。 遞延所得稅資產(chǎn)= (100+500)*0.25-5=145萬(wàn)元 注：第二筆中的無(wú)形資產(chǎn)： 賬面價(jià)值=1000-1000/5=800 ?計(jì)稅基礎(chǔ)=1000-1000/10=900 形成可抵扣暫時(shí)性差異。 第三筆： 應(yīng)收的賬面=2000 ??計(jì)稅基礎(chǔ)=2500 形成可抵扣暫時(shí)性差異。 ? 所得稅費(fèi)用=937.5-145=792.5萬(wàn)元 ? 3）寫出確認(rèn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。 借：所得稅費(fèi)用792.5 遞延所得稅資產(chǎn)145 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅937.5 希望可以幫助到您O(∩_∩)O~ 每天努力，就會(huì)看到不一樣的自己，加油！
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