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老師，我們是一般納稅人，賣保健品，上個月買了牙膏來做促銷活動送給了在門店上買保健品的客戶，這個牙膏買的時候，我們開的是專票，請問，分錄怎么做，這個買牙膏的進項稅額，能抵扣嗎
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借庫存商品
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項
貸銀行存款
視同銷售，可以抵扣
2022 12/13 16:02
84785043 
2022 12/13 18:02
沒懂你的意思，你能不能說清楚點
郭老師 
2022 12/13 18:03
我們開的是專票，請問，分錄怎么做，
答借庫存商品
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項
貸銀行存款
這個買牙膏的進項稅額，能抵扣嗎
2022-12-13 16:01
答
視同銷售，可以抵扣
84785043
2022 12/13 18:03
視同銷售的話，那個這個進項稅額，怎么處理
郭老師
2022 12/13 18:03
因為你送給客戶的時候需要視同銷售
84785043
2022 12/14 09:33
老師，我們的經(jīng)營范圍不包括牙膏
84785043
2022 12/14 09:33
也做庫存商品嗎
84785043
2022 12/14 09:35
那我們在促銷活動的時候，買我們保健品的，就送牙膏，那送的時候，牙膏送出去的這筆分錄怎么做
84785043
2022 12/14 09:35
借什么，貸什么？
84785043
2022 12/14 09:36
你說視同銷售，那有銷項稅額嗎
郭老師
2022 12/14 09:39
借庫存商品
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項
貸，銀行存款
贈送出去借，銷售費用
貸，庫存商品
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項，
沒有這個經(jīng)營范圍的也可以做的。
84785043
2022 12/14 10:09
購買的時候，借:庫存商品，3873.38，進項稅額503.62，貸:銀行存款4333.6，送的時候，視同銷售，是不是借.銷售費用-業(yè)務(wù)招待費4377.6，貸:庫存商品3873.38，應(yīng)交稅費503.62，視同銷售的銷項稅額是不是和買進的進項一樣
郭老師
2022 12/14 10:11
不是的，這個銷項等于市場價格乘以稅率，如果你是一般納稅人的話，就是乘以13%，你看一下市場價格是多少的。
84785043
2022 12/14 10:18
那送的時候是不是計入業(yè)務(wù)招待費
郭老師
2022 12/14 10:21
銷售費用二級科目寫招待費或者是贈送都可以的，這個可以全額抵扣，你最好不要寫招待費。
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