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問題已解決
場景：會計調(diào)整分錄會先沖回原來錯誤的分錄然后做一個正確的分錄，這個分錄一般會做在財務(wù)系統(tǒng)的13期。 問題：請問13期的會計調(diào)整，如果涉及損益的話，是否必須通過以前年度損益調(diào)整，否則影響新一年度的所在年度的會計利潤？進而影響新一年度應(yīng)納稅所得額？ 如果這么操作的話，調(diào)整是發(fā)生在13期，相當(dāng)于在次年。還是不影響當(dāng)年的年度報表啊？
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你好；? 你如果比如22年 的 數(shù)據(jù)錯誤了要在23年去改的話； 到時23年走以前年度損益調(diào)整科目去處理 ；然后? 影響了所得稅? 等數(shù)據(jù)要去調(diào)整之前年報的??
2022 12/15 15:43
84784963 
2022 12/15 20:13
影響了所得稅，需要向稅務(wù)局，如果是上市公司的話，同時需要向證監(jiān)會，申請更正報表？
meizi老師 
2022 12/15 20:46
你好； 是的；? 還得? 改你們企業(yè)所得稅主表 和年報 以及年度財務(wù)報表的??
84784963
2022 12/16 03:12
那在年度匯算清繳的時候，如果發(fā)現(xiàn)匯算清繳需要繳納的所得稅，與預(yù)繳的所得稅有差異…那么就需要追加計提所得稅費用，同時繳納？但是此時已經(jīng)是跨年了？計提還是：借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費嗎？
meizi老師
2022 12/16 08:44
你好 ；是的? ?； 走借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ； 借利潤分配- 未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整??
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