問(wèn)題已解決

老師，結(jié)轉(zhuǎn)認(rèn)證抵扣的分錄怎么做？

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/19 10:50
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好? 你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2022 12/19 10:55
84785021
2022 12/19 11:12
比如本月銷售稅額：25423.88，進(jìn)項(xiàng)：25077.09，怎么做一筆結(jié)轉(zhuǎn)？ 結(jié)轉(zhuǎn)本月進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 25423.88 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 25077.09 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 346.79 然后計(jì)提增值稅跟繳納增值稅如下圖對(duì)嗎?
玲老師
2022 12/19 11:26
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅25077.09 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）25077.09 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）25423.88 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅??25423.88 借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅?25423.88-?25077.09
84785021
2022 12/19 11:29
第1步：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅25077.09 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）25077.09 第2步、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）25423.88 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 25423.88 第3步：計(jì)提，第4步：繳納 ，那計(jì)提跟繳納的分錄是對(duì)的嗎？我已經(jīng)在計(jì)提的時(shí)候做了借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅 25423.88- 25077.09，就不需要在結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候做了吧
玲老師
2022 12/19 11:35
。你這些做完就可以了。交稅的時(shí)候再寫一個(gè)交稅的分錄就行了。未交增值稅貸銀行存款。
84785021
2022 12/19 11:36
老師，你的意思是不需要計(jì)提，做了結(jié)轉(zhuǎn)就可以，到時(shí)候繳稅就行？
玲老師
2022 12/19 11:37
計(jì)提稅款第三個(gè)分錄就是已經(jīng)給你寫了。
84785021
2022 12/19 11:40
老師，好的，那像我圖片中的計(jì)提跟繳納做賬分錄是對(duì)的吧
玲老師
2022 12/19 12:00
您好，是的，是正確的呢
84785021
2022 12/19 12:06
老師，那如果上個(gè)月有留抵的，也是一樣的做分錄嗎
玲老師
2022 12/19 12:08
留抵不用交增值稅和附加稅， ，期末計(jì)提分錄，借未交增值稅，貸轉(zhuǎn)出多交增值稅
84785021
2022 12/19 12:10
那到下個(gè)月把留抵用掉的時(shí)候是不是這樣做賬，上期留抵的借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
玲老師
2022 12/19 12:40
下個(gè)月直接抵扣就可以了
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