問題已解決

求張先生綜合所得匯算清繳應(yīng)補(退)稅款

84784991| 提問時間:2022 12/21 14:14
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
Anan老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師
同學(xué),你好! 請稍等~,老師正在解題中~
2022 12/21 14:45
Anan老師
2022 12/21 15:12
1.中國公民張先生(獨生子女)為某文工團演員,有2個學(xué)齡段小孩,贍養(yǎng)2個60歲以上老人,房貸月供每月5000元,房貸商定由張先生一人進行附加扣除。 (1)2022年月工資20000元(扣除社會保險和公積金后),1-11月份每月工資已預(yù)扣個人所得稅,累計8690元。年終一次性獎金為48000元(選擇不納入綜合所得)。 (2)A地參加商業(yè)演出,演出一天,獲取出場費300000元 (3)出版書籍,取得稿酬60000元。 (4)將自編劇本著作權(quán)提供給某電視劇組使用,收取500000元。 (9)向公益性社會組織捐贈100000元。張先生選擇在綜合所得中扣除。 假設(shè)以上收入不含增值稅,根據(jù)上述資料,完成下列要求: 計算:張先生綜合所得匯算清繳應(yīng)補(退)稅款 工資應(yīng)納稅所得額=20000*12-60000-2000*12-2000*12-1000*12=120000元 其他所得應(yīng)納稅所得額=300000*0.8+60000*0.56+500000*0.8=673600元 匯算清繳應(yīng)納稅所得=120000+673600-100000=693600元 匯算清繳應(yīng)納稅額=693600*0.35-85920-8690=156840-8690=148150元 ? 年終獎48000元 48000/12=4000元;單獨核算應(yīng)納稅額=48000*0.1-210=4590元 ? (5)8月從上市公司分得股息紅利400000元,該股票持有時間為3個月。 應(yīng)納稅額=400000*0.2=80000元 (6)與其他演員合伙開辦工作室,按合伙協(xié)議分得年所得500000元。工作室采取核定征收方式,應(yīng)稅所得率為10%。 應(yīng)納稅所得額=500000*0.1=50000 應(yīng)納稅額=50000*0.1-1500=3500元 ? (7)1-12月每月獲得住房租金12000元,相關(guān)稅費400元。 每月應(yīng)按稅額=(12000-400)*0.8*0.1=928元 1-12月共計應(yīng)納稅額=928*12=11136元 ? (7)拍賣收藏的古董,獲得1000000元。因無法提供古董原值,稅務(wù)機關(guān)按收入額的3%核定征收。 應(yīng)納稅額=1000000*0.03=30000元 ? 希望可以幫助到您O(∩_∩)O~ 五星好評是對會計學(xué)堂和老師最大的鼓勵和支持! 每天努力,就會看到不一樣的自己,加油! ?
84784991
2022 12/21 15:26
您好呀,是綜合所得匯算清繳應(yīng)補(退)稅額,是不是不用算上其他所得,不算上其他所得的應(yīng)補(退)稅額是多少呢?
Anan老師
2022 12/21 15:38
(2)A地參加商業(yè)演出,演出一天,獲取出場費300000元 (3)出版書籍,取得稿酬60000元。 (4)將自編劇本著作權(quán)提供給某電視劇組使用,收取500000元。 以上為除工資外的其他三項綜合所得并沒有說明預(yù)繳金額,我們默認沒有預(yù)繳。因此匯算清繳時交稅。 因此: 計算:張先生綜合所得匯算清繳應(yīng)補(退)稅款 工資應(yīng)納稅所得額=20000*12-60000-2000*12-2000*12-1000*12=120000元 其他所得應(yīng)納稅所得額=300000*0.8+60000*0.56+500000*0.8=673600元 匯算清繳應(yīng)納稅所得=120000+673600-100000=693600元 匯算清繳應(yīng)納稅額=693600*0.35-85920-8690=156840-8690=148150元 8690是工資預(yù)交,剩余應(yīng)補稅=148150元,因為本題沒有涉及。
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~