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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2020年制藥公司研發(fā)費(fèi)用支出，且尚未形成無(wú)形資產(chǎn)加急，扣除75%還是百分之百？
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你好，同學(xué)是扣除75%的
2022 12/22 16:20
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老師，請(qǐng)問(wèn)研發(fā)費(fèi)用資本化支出，在未形成無(wú)形資產(chǎn)前，可以按照75%稅前加計(jì)扣除嗎？
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老師您好，研發(fā)費(fèi)用形成無(wú)形資產(chǎn)的加計(jì)扣除的，比如2021年1月形成無(wú)形資產(chǎn)是120萬(wàn)，2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)是按照120*75%計(jì)算研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，還是按照120/10年*75%加計(jì)扣除呢
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老師，我們企業(yè)發(fā)生25萬(wàn)研發(fā)費(fèi)用，但是我不理解加計(jì)扣除，未形成無(wú)形資產(chǎn)的研發(fā)費(fèi)用不可加計(jì)扣除，形成無(wú)形資產(chǎn)的可加計(jì)扣除75%（25*75%=18.75萬(wàn)），意思企業(yè)實(shí)際可抵扣43.75萬(wàn)（25+18.75），是這樣理解的嗎？
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2021發(fā)生的未形成無(wú)形資產(chǎn)的研發(fā)費(fèi)用怎么處理，之前在2018年-2020年12月31日，是按照實(shí)際發(fā)生額的75%稅前加計(jì)扣除，形成無(wú)形資產(chǎn)的按照無(wú)形資產(chǎn)成本的175%稅前扣除，那2021年呢？
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企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策里規(guī)定形成無(wú)形資產(chǎn)的按照175%扣除，費(fèi)用化的按照75%扣除，企業(yè)在形成無(wú)形資產(chǎn)時(shí)，這部分費(fèi)用是沒(méi)有進(jìn)成本的對(duì)吧？加計(jì)扣除是不是應(yīng)該按照無(wú)形資產(chǎn)的攤銷額去扣除？
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查看更多- 請(qǐng)問(wèn)老師 ，我們是一般納稅人與個(gè)人和個(gè)體工商戶合作，內(nèi)容是一些運(yùn)費(fèi)，加工費(fèi)，還有機(jī)物料，他們給我們開(kāi)普票，但是金額很大 ，有的幾萬(wàn)有的十幾萬(wàn)。我們公司用現(xiàn)金去支付這些費(fèi)用，而且對(duì)方?jīng)]有給收據(jù)，請(qǐng)問(wèn)這樣用現(xiàn)金支付大額費(fèi)用有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？ 不能從公戶付款嗎？ 6小時(shí)前
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