問(wèn)題已解決

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年八月份,有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷售a品牌計(jì)算機(jī)100臺(tái)不含稅,單價(jià)6000元,貨款收到后,向購(gòu)買方開具了增值稅專用發(fā)票,并將貨單交給購(gòu)買方,另外收取包裝物押金4000元,合同約定期限為三個(gè)月(2)將十臺(tái)新試制的b品牌電腦分配給投資者,單位成本為4000元,該產(chǎn)品尚未投放市場(chǎng)稅務(wù)局核定的b產(chǎn)品成本,利潤(rùn)率為10%,(3)改擴(kuò)建單位幼兒園里用甲材料1000千克,每千克單位成本為,50元同時(shí)領(lǐng)用自產(chǎn)a品牌計(jì)算機(jī)三臺(tái)用于幼兒園擴(kuò)建(4)當(dāng)月管理不善,丟失庫(kù)存乙材料100千克每千克,單位成本為100元(5)當(dāng)月發(fā)生購(gòu)進(jìn)貨物50萬(wàn)元取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅65000元要求,請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)八月份應(yīng)繳納的增值稅稅款

84785034| 提問(wèn)時(shí)間:2022 12/23 09:28
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 銷項(xiàng)稅額100*6000*0.13+4000*(1+0.1)*10*0.13=83720 進(jìn)項(xiàng)稅額65000 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1000*50*0.13+100*100*0.13=7800 該企業(yè)八月份應(yīng)繳納的增值稅稅款83720-(65000-7800)=26520
2022 12/23 09:29
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