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實(shí)務(wù)
問題已解決
麻煩老師說一下 圖上的三個(gè)案例 分別怎么處理 說的詳細(xì)一點(diǎn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答尊敬的學(xué)員您好！參考一下。
零申報(bào)一般是指企業(yè)納稅電報(bào)的所屬期內(nèi)
沒有發(fā)生應(yīng)稅收入，當(dāng)期增值稅、企業(yè)所得稅
等真實(shí)申報(bào)數(shù)據(jù)全部為0
比如公司在籌建期或清算期，沒有取得應(yīng)
稅收入即沒有“銷項(xiàng)稅額”，同時(shí)也沒有認(rèn)證進(jìn)
項(xiàng)發(fā)票即沒有“進(jìn)項(xiàng)稅額”，這時(shí)增值稅、附加
稅為零電報(bào);如果企業(yè)也沒有成本費(fèi)用，這時(shí)所
得稅為零申報(bào)。
2022 12/23 10:37
84785007 
2022 12/23 10:58
沒看懂 老師分別說一下這三個(gè)案例怎么處理
薛薛老師 
2022 12/23 11:00
這是第一個(gè)的。我寫的很清楚了，沒什么好說了啊
薛薛老師
2022 12/23 11:01
2，如果企業(yè)虧損，是不需要繳納企業(yè)所得稅，這種情況下也是不能零申報(bào)的，收入、成本費(fèi)用要如實(shí)填寫申報(bào)表。如果我們企業(yè)由于虧損直接零申報(bào)了，那么后期盈利年度還不能彌補(bǔ)以前年度的虧損。所以即使企業(yè)虧損也需要申報(bào)。
3，雖然小規(guī)模享受開普票享受免稅政策，不用繳納增值稅，但不屬零電報(bào)，應(yīng)將應(yīng)稅收入(享受國家優(yōu)惠政策而免稅收入也屬于應(yīng)稅收入)填入申報(bào)表第10欄”小微企業(yè)免稅銷售額”，同時(shí)會(huì)在18欄自動(dòng)生成小微企業(yè)免稅額3，最終應(yīng)納稅額為0;雖然不需要繳稅，但我們申報(bào)表不能都填0直接申報(bào)，因?yàn)槲覀冑~務(wù)系統(tǒng)、開票系統(tǒng)、報(bào)稅系統(tǒng)要一致，開票系統(tǒng)及賬務(wù)系統(tǒng)有應(yīng)稅收入，那么我們申報(bào)系統(tǒng)也應(yīng)該有應(yīng)稅收入，免稅不等于收入也可0申報(bào)喲。注意:如果公司長期零申報(bào)是有一定風(fēng)險(xiǎn)的。長期零申報(bào)是指連續(xù)3個(gè)月或年累計(jì)月份為6個(gè)月零申報(bào)屬于長期零申報(bào)。
84785007
2022 12/23 13:34
懂了 謝謝老師的耐心解答
薛薛老師
2022 12/23 13:58
不客氣，期待你的五星好評(píng)喲
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