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問題已解決
老師，你好！銷項大于進項結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做呢？進項大于銷項結(jié)轉(zhuǎn)分錄還有留底分錄，謝謝！
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進項大于銷項時形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)銷項大于進項時要計提
1、計提時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2、下月交納時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
2022 12/23 12:24
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