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問題已解決
老師，如果1月份發(fā)年終獎，需要在12月計(jì)提嗎？
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對的，是的，是這么做的。
2022 12/30 08:39
84785027 
2022 12/30 08:54
老師，那如果是年后2月份發(fā)，還需要計(jì)提嗎？如果需要在幾月份計(jì)提？
郭老師 
2022 12/30 08:55
你好，只要屬于今年的年終獎，你就可以計(jì)提的，只要匯算清繳之前發(fā)下去就可以
84785027
2022 12/30 13:59
老師，您說的匯算清繳指的是企業(yè)所得稅匯算清繳之前吧？比如 2023年的年終獎，預(yù)計(jì)在2024年3月份發(fā)，依舊要在2022年12月份時(shí)候計(jì)提年終獎？
郭老師
2022 12/30 13:59
對的，是的，是這么做的。
84785027
2022 12/30 14:11
老師，我之前的分錄都是這么寫的：1，計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 同時(shí)間2，結(jié)轉(zhuǎn)工資：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人）應(yīng)付職工薪酬-公積金（個(gè)人）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，這樣有問題嗎？
郭老師
2022 12/30 14:12
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
84785027
2022 12/30 16:28
老師，我這樣的記賬分錄可以嗎？
郭老師
2022 12/30 16:30
啊，你那個(gè)不對的，這個(gè)不準(zhǔn)確。
84785027
2022 12/30 16:40
老師，我這個(gè)的不準(zhǔn)確主要是體現(xiàn)在個(gè)稅方面嗎？ 我司每月社保公積金都是當(dāng)月扣的，比如 6月工資7月發(fā)，但是6月的社保公積金在6月就自動批扣了，這種情況我的個(gè)人部分的社保公積金相關(guān)分錄怎么寫呢？
郭老師
2022 12/30 16:41
借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資
借管理費(fèi)用社保貸應(yīng)付職工薪酬社保公積金
借應(yīng)付職工薪酬、社保公積金、
其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保公積金
貸銀行存款。
郭老師
2022 12/30 16:41
這個(gè)是六月份的。然后七月份借應(yīng)付職工薪酬工資
dai
其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保公積金
銀行存款。
84785027
2022 12/30 16:46
老師，實(shí)際上沒有 應(yīng)付職工薪酬--社保；應(yīng)付職工薪酬--公積金 這種？能用這種科目核算嗎？而不是通過其他應(yīng)收或者其他應(yīng)付來核算個(gè)人部分的社保公積金？
郭老師
2022 12/30 16:48
企業(yè)負(fù)擔(dān)的就是通過應(yīng)付職工薪酬、社保公積金，沒有的可以自己增加。
84785027
2022 12/30 17:05
老師 企業(yè)代扣代繳的個(gè)人部分的社保公積金，為什么通過其他應(yīng)付款，其他應(yīng)收款，感覺怪怪的，為什么不放在 應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人）？
郭老師
2022 12/30 17:08
你好，這個(gè)是從工資里扣除的，待個(gè)人支付，不就是其他應(yīng)收款或者是其他應(yīng)付款。
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