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老師有個合作社跟政府做的儲備糧項目，通過財政部把產(chǎn)業(yè)資金付給合作社，合作社再付到農(nóng)民個人，這步分錄怎么做，然后合作社把農(nóng)戶的稻谷收回來賣給儲備庫，收回稻谷政府把款結(jié)給合作社，合作社再付給農(nóng)民，然后合作社給政府開票，然后政府還會按每斤多少錢給農(nóng)戶補(bǔ)貼這個款又怎么給農(nóng)戶這步分錄又咋弄呀
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合作社給政府開票，那么是按銷售農(nóng)產(chǎn)品收入處理
再分發(fā)給農(nóng)戶，按分配利潤 給農(nóng)戶處理的
2022 12/30 09:15
84784977 
2022 12/30 09:18
按利潤嗎？那他們意思是得交稅？
陳詩晗老師 
2022 12/30 09:20
合作社給農(nóng)戶進(jìn)行分配利潤，是不用交稅的。
您這是屬于自產(chǎn)自銷的農(nóng)產(chǎn)品，開票也是可以享受免稅的
84784977
2022 12/30 09:25
那合作社把專項款給農(nóng)民種植是借什么貸專項應(yīng)付款嗎？
84784977
2022 12/30 09:27
收購稻谷是借庫存商品貸銀行存款嗎，然后合作社給儲備糧開發(fā)票是借銀行存款貸庫存商品嗎。然后收到的補(bǔ)貼呢給農(nóng)戶怎么做
84784977
2022 12/30 09:27
是按利潤分配嗎，借利潤分配貸銀行存款嗎
陳詩晗老師
2022 12/30 09:28
收到是 借，銀行存款? 貸，專項應(yīng)付款? 使用支付時? 借，專項應(yīng)付款? 貸，銀行存款?
借，盈余分配? 貸，銀行存款??
84784977
2022 12/30 09:30
那這個中間這個我寫是對了嗎就是收再賣那個分錄
陳詩晗老師
2022 12/30 09:37
您給的分錄是正確，的沒問題的?
84784977
2022 12/30 09:42
那不用轉(zhuǎn)成本嗎。又感覺不對，應(yīng)該賣時候借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入？
陳詩晗老師
2022 12/30 09:44
要的，你開票確認(rèn)收入就要對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本的
您銷售的時候結(jié)轉(zhuǎn)成本的
84784977
2022 12/30 17:51
那老師，政府給的幫扶資金通過轉(zhuǎn)給村委會，村委會再轉(zhuǎn)給我們公司，這個款記哪里怎么做分錄
陳詩晗老師
2022 12/30 17:52
借，銀行存款? ?貸，專項應(yīng)付款
84784977
2022 12/30 20:16
不是單單產(chǎn)業(yè)資金，這個村委會現(xiàn)在工商變更已經(jīng)成為我們股東，然后再轉(zhuǎn)這100萬進(jìn)來，那這個是做什么款像剛您做的分錄嗎，但它又是股東這個不是實收資本嗎
陳詩晗老師
2022 12/30 20:49
那就是村委會投資了
借，銀行存款
貸，實收資本
處理
84784977
2022 12/30 21:01
可是這個錢他們是產(chǎn)業(yè)資金
84784977
2022 12/30 21:02
而且現(xiàn)在入了實收資本那還要寫二級專項應(yīng)付款明細(xì)科目嗎？真不懂怎么做
陳詩晗老師
2022 12/30 21:06
前面您已經(jīng)說了是股東
就是實收資本，明細(xì)科目可以是股東名稱，比如村委會
84784977
2022 12/30 21:07
但這個錢不是村委會的錢，是政府給企業(yè)的。但又不能直接轉(zhuǎn)入企業(yè)所以才通過這么個形式
陳詩晗老師
2022 12/30 21:11
不管是誰給的，你這里變更了股東，就屬于實收資本
84784977
2022 12/30 21:26
那這個款是用來買專用設(shè)備等的不能隨便用有指定用法這個做賬還是跟我們平時一樣做嗎不用再設(shè)什么專用的科目了嗎
陳詩晗老師
2022 12/30 21:33
你這里既然變更為股東，就是實收資本
至于使用有范圍。你自己另外做個臺賬登記一下
陳詩晗老師
2022 12/30 21:34
股東變更，實收資本科目處理
資金使用限制，你做個臺賬登記即可
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