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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
實(shí)訓(xùn)題卷子希望老師答復(fù)
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案例分析
第一題：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 10
貸：銀行存款10
2022 12/30 11:04
軟軟老師 
2022 12/30 11:07
第二題：
借：合同履約成本-間接費(fèi)用-水電費(fèi) 5
貸：銀行存款5
軟軟老師
2022 12/30 11:09
第三題：
借：原材料-五金材料 12
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）1.56
貸：銀行存款13.56
軟軟老師
2022 12/30 11:12
更正第三題
借：合同履約成本-工程費(fèi)用-原材料12
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅1.56
貸：銀行存款13.56
軟軟老師
2022 12/30 11:15
第3題
借：合同履約成本-工程費(fèi)用-原材料 50
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅1.56
貸：銀行存款13.57
第四題
借：合同履約成本-工程費(fèi)用-原材料50
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅1.5
貸：銀行存款51.5
軟軟老師
2022 12/30 11:16
第五題
借：合同履約成本-工程費(fèi)用-原材料 20
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅2.6
貸：銀行存款22.6
軟軟老師
2022 12/30 11:17
第六題
借：合同履約成本-工程費(fèi)用-機(jī)械使用費(fèi)5
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅0.15
貸：銀行存款5.15
軟軟老師
2022 12/30 11:18
第七題
借：合同履約成本-工程費(fèi)用-人工費(fèi)20
貸：銀行存款20
軟軟老師
2022 12/30 11:23
第八題
借：合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn) 218
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)該增值稅（銷項(xiàng)稅）18
借：合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算 218
貸：合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn) 218
軟軟老師
2022 12/30 11:26
第3題
借：合同履約成本-工程費(fèi)用-原材料 12
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅1.56
貸：銀行存款13.57
軟軟老師
2022 12/30 11:30
第九題：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本117
貸：合同履約成本-間接費(fèi)用-水電費(fèi)5
合同履約成本-工程費(fèi)用-原材料12
合同履約成本-工程費(fèi)用-原材料50
合同履約成本-工程費(fèi)用-原材料 20
合同履約成本-工程費(fèi)用-機(jī)械使用費(fèi)5
合同履約成本-工程費(fèi)用-人工費(fèi)20
合同履約成本-工程費(fèi)用-人工費(fèi)/工資5
軟軟老師
2022 12/30 11:38
進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)=1.56+1.5+2.6+0.15=5.18（萬(wàn)元）
銷項(xiàng)稅額合計(jì)=9（萬(wàn)元）
應(yīng)當(dāng)繳納增值稅=9-5.18=3.19（萬(wàn)元）
會(huì)計(jì)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3.19
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3.19
軟軟老師
2022 12/30 11:44
同學(xué) 你好 這是選擇題部分
9 D 10 D 11 A 12 ABCD 13 A 14 B 15 D 16 CD
軟軟老師
2022 12/30 11:44
希望我的回答領(lǐng)您滿意祝您生活愉快，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦
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