問(wèn)題已解決

老師，我昨天翻賬，發(fā)現(xiàn)2020年以前的會(huì)計(jì)，把一張保險(xiǎn)的發(fā)票認(rèn)證了，這張發(fā)票就沒(méi)入賬，計(jì)算增值稅的時(shí)候又拿認(rèn)證清單做的，又是算上的進(jìn)項(xiàng)稅，我這個(gè)月做賬的時(shí)候，該怎么做？

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/01 08:02
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方老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
你好，現(xiàn)在可以補(bǔ)記這筆費(fèi)用 ，按不含稅金額 ，借以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤(rùn)
2023 01/01 08:05
84785038
2023 01/01 18:14
那稅的那部分我怎么做？
84785038
2023 01/01 18:27
老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，能不能直接做：借：管理費(fèi)用 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他應(yīng)付款
方老師
2023 01/01 18:28
你好，那稅之前交過(guò)了，你銀行余額影響嗎？
方老師
2023 01/01 18:30
小企業(yè)你如果金額不大，可以直接記入當(dāng)期管理費(fèi)用。
84785038
2023 01/01 18:55
當(dāng)時(shí)那個(gè)會(huì)計(jì)是這樣做的賬：比如進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有兩張總共認(rèn)證的稅額是2000，其中一張上的金額是1373稅額是178.49，她這個(gè)票沒(méi)做，交稅的時(shí)候，做的是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）2300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2000 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅300 借：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ? ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款300
84785038
2023 01/01 18:56
我現(xiàn)在要確定一下，我該怎么處理這張沒(méi)做的發(fā)票
方老師
2023 01/01 20:18
我看你描述這個(gè)2000包含那個(gè)沒(méi)記賬的稅額，只記不含稅費(fèi)用部分就可以。
84785038
2023 01/01 21:27
是記了，但是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸方有余額178.49
方老師
2023 01/01 21:32
那不應(yīng)該有余額呀，你加一下老師扣扣358024135，語(yǔ)音溝通下。
84785038
2023 01/01 22:05
老師，孩子睡了，我明天給你發(fā)扣扣，她就是沒(méi)做一張發(fā)票，借：xx費(fèi)用1373，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）178.49，但是轉(zhuǎn)出未交增值稅的時(shí)候又做了貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2000，導(dǎo)致借方少記了178.49，貸方里有包含著178.49
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