問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)今年虧損，那么報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？具體怎么操作呢

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/01 14:12
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，無(wú)論是否申報(bào)，不影響當(dāng)期繳納企業(yè)所得稅金額
2023 01/01 14:18
84784966
2023 01/01 14:21
今年虧損，利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)，哪有稅金呢！是我沒(méi)有表述清楚嗎？
84784966
2023 01/01 14:22
我會(huì)計(jì)分錄需要做，借，遞延所得稅資產(chǎn)，貸，所得稅費(fèi)用嗎
小林老師
2023 01/01 14:25
您好，利潤(rùn)總額是會(huì)計(jì)口徑，若按稅法口徑調(diào)整，不一定不繳納企業(yè)所得稅，若您未來(lái)預(yù)期可以彌補(bǔ)虧損，是可以確認(rèn)遞延所得稅
84784966
2023 01/01 14:34
未來(lái)能不能彌補(bǔ)虧損我也預(yù)計(jì)不到呀！那如果明年公司盈利了，需要繳納企業(yè)所得稅，那我如何抵扣呢
84784966
2023 01/01 14:35
明年怎么才能調(diào)整補(bǔ)虧
小林老師
2023 01/01 15:18
您好，那您直接在填寫(xiě)納稅申報(bào)表系統(tǒng)里就體現(xiàn)虧損了
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