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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)下，開進(jìn)來(lái)一張普票是研發(fā)和技術(shù)服務(wù)技術(shù)服務(wù)費(fèi)34000這個(gè)怎么做分錄呢？
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你好，這個(gè)是單位發(fā)生的無(wú)形資產(chǎn)研發(fā)支出？?
2023 01/02 19:48
84785021 
2023 01/02 19:51
是有機(jī)認(rèn)證的一個(gè)發(fā)票34000的，我們是給人家送有機(jī)蔬菜的，這個(gè)認(rèn)證費(fèi)34000聽(tīng)老板說(shuō)的以前付過(guò)了錢，今年7月份開進(jìn)來(lái)的發(fā)票，咋做賬呢？
鄒老師 
2023 01/02 19:52
你好，是有機(jī)認(rèn)證的一個(gè)發(fā)票，是服務(wù)于有機(jī)蔬菜的對(duì)外銷售？
84785021
2023 01/02 19:56
就是一個(gè)有機(jī)認(rèn)證的認(rèn)證費(fèi)，他四月份掛賬是，支付貨款其他應(yīng)收款-石丹丹，貸銀行存款34000我七月怎么做賬
鄒老師
2023 01/02 19:56
你好，取得發(fā)票的時(shí)候
借：銷售費(fèi)用，貸：其他應(yīng)收款-石丹丹
84785021
2023 01/02 19:57
摘要咋寫呢？
鄒老師
2023 01/02 19:58
你好，摘要如何寫，沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定，能簡(jiǎn)明扼要描述業(yè)務(wù)發(fā)生情況就可以的。
比如：取得認(rèn)證費(fèi)發(fā)票
84785021
2023 01/02 19:58
銷售費(fèi)用的二級(jí)科目咋寫呢？
鄒老師
2023 01/02 19:59
你好，二級(jí)科目是單位自行設(shè)置，沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定。比如：銷售費(fèi)用—有機(jī)認(rèn)證費(fèi)?
84785021
2023 01/02 20:30
她是之前付了12000后來(lái)又在七月份付了22000之前一萬(wàn)二的會(huì)計(jì)又沒(méi)做賬，我現(xiàn)在咋弄呢？七月份開進(jìn)來(lái)發(fā)票34000
84785021
2023 01/02 20:31
還有它這個(gè)怎么是銷售費(fèi)用呢？
鄒老師
2023 01/02 20:31
你好，之前一萬(wàn)二的會(huì)計(jì)又沒(méi)做賬，就需要補(bǔ)做入賬
借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款?
84785021
2023 01/02 20:32
還有他這個(gè)為啥是銷售費(fèi)用呢
鄒老師
2023 01/02 20:33
你好，根據(jù)你的描述（我們是給人家送有機(jī)蔬菜的），有機(jī)認(rèn)證的支出，所以計(jì)入了銷售費(fèi)用核算。
84785021
2023 01/02 21:52
預(yù)付賬款不是用給供應(yīng)商付款用的科目嗎？怎么這里用預(yù)付賬款了呢
鄒老師
2023 01/03 08:44
你好，先付款，后取得發(fā)票，付款的時(shí)候就是計(jì)入? 預(yù)付賬款? 核算啊?
84785021
2023 01/03 11:59
我的意思是，這又不是買賣貨物，怎么用預(yù)付賬款這個(gè)科目了呢
鄒老師
2023 01/03 12:01
你好，請(qǐng)看你之前的描述，先付款后取得發(fā)票，付款的時(shí)候就是計(jì)入? 預(yù)付賬款? 核算啊 （計(jì)入預(yù)付賬款核算，與是不是買賣貨物沒(méi)有必然關(guān)系）
84785021
2023 01/03 12:03
預(yù)付賬款這個(gè)科目不是只能用于給供應(yīng)商預(yù)付賬款的時(shí)候用，他這個(gè)有機(jī)認(rèn)證費(fèi)，又不是買貨物呀
鄒老師
2023 01/03 12:04
你好，這個(gè)有機(jī)認(rèn)證費(fèi)，先付款后取得發(fā)票，雖然不是買貨物，也是通過(guò)預(yù)付賬款核算啊
付款的時(shí)候，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款
取得發(fā)票的時(shí)候，借：銷售費(fèi)用，貸：預(yù)付賬款?
不是只有購(gòu)進(jìn)貨物的預(yù)付才可以通過(guò)預(yù)付賬款啊，預(yù)付費(fèi)用的預(yù)付款也是通過(guò)預(yù)付賬款核算啊?
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