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老師好!我單位是社會團(tuán)體,上個月補(bǔ)繳了21年的企業(yè)所得稅和滯納金。請問分錄怎么寫?

84785005| 提問時間:2023 01/03 21:01
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魯老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
補(bǔ)繳上年度企業(yè)所得稅以及滯納金的會計分錄為: 1、借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 營業(yè)外支出---滯納金支出 貸:銀行存款 2、借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)繳稅費(fèi) ---企業(yè)所得稅 3、借:利潤分配---未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
2023 01/03 21:02
84785005
2023 01/03 21:10
我們沒有利潤,利潤表上的項目是“非限定性凈資產(chǎn)”
魯老師
2023 01/03 21:14
利潤分配-未分配利潤改成凈資產(chǎn)—非限定性凈資產(chǎn) 或限定性凈資產(chǎn)
84785005
2023 01/03 21:17
好的,謝謝老師!
魯老師
2023 01/03 21:17
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快
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