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發(fā)工地管理人員工資時做的是應付職工薪酬-工資 貸現(xiàn)金。應該是工程施工-合同成本-間接費用-工資，現(xiàn)在要調(diào)回來怎么調(diào)？跨年調(diào)哦
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借：工程施工——合同成本——間接費用——工資
貸：應付職工薪酬——工資
2017 07/16 19:50
84784963 
2017 07/17 15:51
同樣的道理 當初 發(fā)工資是借：工程施工-合同成本-人工費：貸：現(xiàn)金 月底結轉(zhuǎn)成本 現(xiàn)在科目做錯了直接改借應該付職工薪酬-班組 貸：工程施工-合同成本-人工費嗎？結轉(zhuǎn)的那一塊怎么處理
李愛文老師 
2017 07/17 16:03
計提工資時
借：工程施工——合同成本——直接費用——人工費
貸：應付職工薪酬——工資
發(fā)工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
84784963
2017 07/17 16:19
@會計學堂老師--李:應該是不管是點工還是工資 發(fā)的時候都是直接借 應付職工薪酬-工資 我有些直接入工程施工-合同成本-直接費用-人工費，有好幾個月好幾筆 現(xiàn)在要如何調(diào)？紅字沖回再做正確的嗎？
84784963
2017 07/17 16:21
@會計學堂老師--李:我發(fā)的時候借：工程施工- 合同成本-直接費用-人工費 貸現(xiàn)金 真的錯的好嚴重哦
李愛文老師
2017 07/17 16:42
上述是正確的分錄，你自己看著調(diào)就行了
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