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老師～2021年有一筆70萬的固定資產(chǎn)當時計入了成本，2022年調(diào)賬后導致成本為負，現(xiàn)在怎么處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
直接沖減就可以
2023 01/05 17:39
84785042 
2023 01/05 17:39
沖減后用借：主營業(yè)務成本 貸：以前年度損益調(diào)整么
樸老師 
2023 01/05 17:43
同學你好
不是的
是以前年度損益調(diào)整代替主營業(yè)務成本
84785042
2023 01/05 17:43
會計分錄咋寫呢
84785042
2023 01/05 17:45
借：主營業(yè)務成本 70萬 ，貸：以前年度損益調(diào)整 -70萬
這樣么
樸老師
2023 01/05 17:48
同學你好
不是的
借固定資產(chǎn)
貸以前年度損益調(diào)整
然后補計提折舊
借以前年度損益調(diào)整
貸累計折舊
然后再看看原值減去累計折舊的金額轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤
84785042
2023 01/05 17:52
借 固定資產(chǎn) 70萬，貸 以前年度損益-70萬
樸老師
2023 01/05 17:52
都是正數(shù)的
不是負數(shù)
84785042
2023 01/05 17:58
如果都是正數(shù)，導致我們今年的利潤負了70萬
樸老師
2023 01/05 18:01
同學你好
然后
借以前年度損益 調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤
84785042
2023 01/05 19:00
借：固定資產(chǎn) 70萬，貸：以前年度損益 70萬 借：以前年度損益70萬 貸：未分配利潤 70萬
是這樣么？
樸老師
2023 01/05 19:01
還得補計提折舊呢
借以前年度損益調(diào)整
貸累計折舊
84785042
2023 01/05 19:02
折舊已經(jīng)折了，這筆的會計分錄就這樣處理么
樸老師
2023 01/05 19:04
同學你好
嗯
就這樣處理的
84785042
2023 01/05 19:23
老師~按這樣處理，我今年的利潤增加了-70萬，是不是不太對
。本來去年利潤就少了70萬
樸老師
2023 01/05 19:27
你補計提折舊了嗎
84785042
2023 01/05 19:30
但是折舊借管理費用 貸：累計折舊
84785042
2023 01/05 19:31
一年折舊也才6萬
樸老師
2023 01/05 19:53
借以前年度損益調(diào)整貸累計折舊
84785042
2023 01/05 19:54
轉(zhuǎn)出來的話也才減少的6萬的利潤，利潤還增加了64萬
樸老師
2023 01/05 19:55
是的，這個就是增加了哦
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