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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 你好 先付了半年的房租款 發(fā)票后收到 前面沒有計(jì)提房租 現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提房租 但牽扯到進(jìn)項(xiàng)稅額 這月勾選抵扣 請(qǐng)教下從預(yù)付半年租金到收到房租發(fā)票(包括進(jìn)項(xiàng)稅）詳細(xì)的賬務(wù)處理？
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借預(yù)付賬款，貸銀行存款，然后按月分?jǐn)偅凑詹缓惖膩矸謹(jǐn)?，借管理費(fèi)用，貸預(yù)付賬款。
2023 01/06 12:03
郭老師 
2023 01/06 12:03
發(fā)票到了，借預(yù)付賬款，貸管理費(fèi)用，
借管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸預(yù)付賬款。
84785042 
2023 01/06 12:34
好的 謝謝老師 我先看下 不明白再請(qǐng)教下哈
郭老師
2023 01/06 12:35
可以的，可以看一下的。
84785042
2023 01/06 12:41
發(fā)票到了，借預(yù)付賬款，貸管理費(fèi)用，
借管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸預(yù)付賬款。老師 沒明白 這兩個(gè)分錄的管理費(fèi)用是半年的嗎？
郭老師
2023 01/06 12:42
你好，對(duì)的，是的，是這么做的。
84785042
2023 01/06 12:42
付的房租是22.9月份-23.3月份的
郭老師
2023 01/06 12:44
你好，那幾月份收到的發(fā)票？
84785042
2023 01/06 12:46
12月份開來的發(fā)票
郭老師
2023 01/06 12:47
9-12月份的紅沖
一月份的做不了收入的
84785042
2023 01/06 12:48
老師 當(dāng)時(shí)就預(yù)付了租金 沒有計(jì)提房租
郭老師
2023 01/06 12:49
12月份做9-12月份的借管理費(fèi)用
預(yù)付賬款一月份之后的金額
進(jìn)項(xiàng)，發(fā)票稅額
貸預(yù)付
84785042
2023 01/06 12:51
老師 沒看明白
84785042
2023 01/06 12:53
這張發(fā)票這月剛勾選認(rèn)證
郭老師
2023 01/06 13:00
借管理費(fèi)用九到12月份的金額，
預(yù)付賬款一月份之后的金額，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的金額
貸預(yù)付賬款
哪一個(gè)沒有看明白，你寫。
郭老師
2023 01/06 13:00
同學(xué)，你能說出哪一個(gè)沒有看懂嗎？管理費(fèi)用你只能從九月份到12月份兒的，明年一月份的在預(yù)付賬款里面。
84785042
2023 01/06 13:13
老師 這個(gè)沒明白 借方預(yù)付賬款 貸方也是預(yù)付賬款？
郭老師
2023 01/06 13:15
好，那你可以不用做，就是把之前的預(yù)付沒有發(fā)票的體現(xiàn)在了借方做不做都可以的，做了不和你發(fā)退票的金額稅額一致起來。
84785042
2023 01/06 13:21
老師 借方 前4個(gè)月的補(bǔ)提房租 這個(gè)明白 就是后面2個(gè)月的還是放在借方預(yù)付里 借方進(jìn)項(xiàng)稅全都抵扣 貸方還是總的預(yù)付款 是這樣理解嗎？
郭老師
2023 01/06 13:23
對(duì)的，可以這么理解的。
84785042
2023 01/06 13:26
好的 謝謝老師的耐心解答 我再理解下
郭老師
2023 01/06 13:29
不用客氣，工作愉快。
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