00:10:00
問題已解決
請(qǐng)問老師，紅色框?yàn)樯斗诺綉?yīng)收賬款科目
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好 這個(gè)應(yīng)收未收是放到應(yīng)收賬款
另外有些企業(yè)為了核算準(zhǔn)確 都先通過應(yīng)收賬款核算一下
這樣每家對(duì)應(yīng)的收入和付款往來就核算更詳細(xì)一些
或是可能看圖理解淺
您的疑問不是這個(gè)可以再詳細(xì)描述下問題 我解答
2023 01/06 15:23
84785035 
2023 01/06 15:41
這是一個(gè)完整的分錄：借應(yīng)收賬款 55005.14 ，這個(gè)相當(dāng)于放在應(yīng)收賬款沒有確認(rèn)收入對(duì)嗎？然后把確認(rèn)收入的這筆計(jì)提了銷項(xiàng)稅？
來來老師 
2023 01/06 16:03
你好 可以看下完整的12號(hào)憑證嗎？
或是看下摘要是否涉及之前分錄
個(gè)人猜測可能是之前確認(rèn)了收入 但是做的不對(duì)
不知是不是旅游業(yè)差額征收？
1、確認(rèn)收入：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（含稅收入/（1+6%）×6%）
2、支付門票、住宿費(fèi)等：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款/銀行存款
3、支付的門票、住宿費(fèi)等費(fèi)用中可以從銷項(xiàng)稅額中扣減的金額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）
貸：主營業(yè)務(wù)成本（支出可抵減金額/（1+6%）×6%）
政策依據(jù)：財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)。
來來老師
2023 01/06 16:05
還有種可能
就是開具了發(fā)票，但是不符合收入確認(rèn)條件，產(chǎn)生了納稅義務(wù)
來來老師
2023 01/06 16:05
可以問下業(yè)務(wù)人員或是原來的人員
查詢下合同和業(yè)務(wù)情況
閱讀 662
描述你的問題，直接向老師提問
335
意見反饋
